老师，暂估入账是什么意思？

山丘 追问

2021-12-22 16:30

就是说款已经打给对方了，但是对方没有开进项发票来，然后本月可以暂估入成本吗？

郭老师 解答

2021-12-22 16:32

你好，对的是的，可以这么理解的。

山丘 追问

2021-12-22 16:34

那增值税要怎么处理啊？申报表怎么填？

郭老师 解答

2021-12-22 16:35

增值税需要正常申报的，这个暂估只能抵扣企业所得税，他抵扣不了增值税。

山丘 追问

2021-12-22 16:38

老师 那暂估的时候连着进项税额一起算进成本吗？

郭老师 解答

2021-12-22 16:38

不考虑增值税的
借主营业务成本贷应付账款。

山丘 追问

2021-12-22 16:40

老师，那要是下个月 开了进项发票过来，又要怎么处理啊？

郭老师 解答

2021-12-22 16:42

借应付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整应交税费应交增值税进项贷应付账款。

山丘 追问

2021-12-22 16:46

老师 做暂估入账 会有什么风险吗？

郭老师 解答

2021-12-22 16:47

你好，实际业务没有虚增的没有关系。