A公司是一般纳税人的商贸企业5月份销售商品产生 问
您好,在6.15申报增值税前勾选统计确认就可以了 答
某公司持有10年期债券2 000张,每张面值100元,票面 问
您好,债券的评估值=100×2000×(P/F,5%,5)+2000×100×8%×(P/A,5%,5)=225977 答
购进一批材料入库,支票价10万,税13%,另发生运费2000 问
计算本月多交或未交增值税 1.购进材料入库不含税材料价:10万进项税额:10万 * 13% = 1.3万运费可抵扣税额:2000 * 9% = 180元进项税合计:1.3万 %2B 180元 = 13180元 2.销售产品不含税销售额:50万销项税额:50万 * 13% = 6.5万 3.购进免税农产品进项税额(按买价10%计算):20万 * 10% = 2万 4.购进设备不含税设备价:5万进项税额:5万 * 13% = 6500元运费可抵扣税额:1000 * 9% = 90元 5.仓库火灾转出进项税额:3400元 6.捐赠灾区视同销售销项税额:3万 * 13% = 3900元 7.上月应交增值税支付与本月应交增值税计算无关,但减少银行存款。 本月应交增值税 = 销项税额 - 进项税额 %2B 转出税额 %2B 视同销售销项税额 = 6.5万 - (13180元 %2B 2万 %2B 6590元) %2B 3400元 %2B 3900元 = 65000元 - 39770元 %2B 3400元 %2B 3900元 = 32530元 本月已交增值税 = 上月应交增值税 = 2万 本月多交或未交增值税 = 本月应交增值税 - 本月已交增值税 = 32530元 - 20000元 = 12530元(未交增值税) 写出下列业务分录 1.购进材料入库 借:原材料 102000 应交税费-应交增值税(进项税额) 13180 贷:银行存款 115180 1.销售产品 借:应收票据 565000 贷:主营业务收入 500000 应交税费-应交增值税(销项税额) 65000 1.购进免税农产品 借:原材料 180000 应交税费-应交增值税(进项税额) 20000 贷:银行存款 200000 1.购进设备 借:固定资产 51090 应交税费-应交增值税(进项税额) 6590 其他应付款 800 贷:银行存款 58480 1.仓库火灾 借:待处理财产损溢 23400 贷:原材料 20000 应交税费-应交增值税(转出税额) 3400 (假设后续处理是计入营业外支出) 借:营业外支出 23400 贷:待处理财产损溢 23400 1.捐赠灾区(假设捐赠支出计入营业外支出) 借:营业外支出 28000 贷:库存商品 28000 借:营业外支出 3900 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 3900 1.上月应交增值税支付 借:应交税费-未交增值税 20000 贷:银行存款 20000 答
老师,我们是小规模公司,工厂开发票要收我们8-10个 问
你好!这个确定不了。利润高就不会 答
老师想问下, 发票可以直接开*劳务*下水管更换含配 问
不对 要开配件的税收编码 答
申报企业所得税年报的时候,比如本年折旧2000,但是由于本年固定资产处理了5000,年末累计摊销期末余额变成了按1000了,年末累计摊销期末余额1000小于本年折旧2000,申报时报表对不不通过,提示异常
答: 您好,申报期当年有处理固定资产的,按处理前的数据填写
你好,老师,请问企业所得税年报的资产折旧、摊销及纳税调整明细表,固定资产本年折旧、摊销额是负数,这样正常吗?是有转让过固定资产的。
答: 你好,那你要看下账面,不应该出现负数的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
我想问一下,在企业所得税年报中,我单位前期没有提折旧,去年开始提折旧,今年要报废一批固定资产,且其金额要远远大于已提折旧,这样在资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表应怎么填。
答: 你好!按不扣除报废部分金额填报
企业所得税年报中“资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表”,资产原值,本年折旧就按实际数填吗?那“纳税调整项目明细表”中出来的调增金额不用管他吗?不用再重新做账吧?调增金额是怎么回事?
企业所得税年报中在填资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表如果上年折旧快提完了本年没有发生折旧摊销那只需要填资产原值、资产计税基础、税收累计折旧、摊销额刚没有填这张表申报提示了21年度没有折旧
申报企业所得税年报的时候,比如本年折旧2000,但是本年固定资产处理了5000,累计摊销是按2000算,还是2000-5000=-3000算啊
小可 追问
2022-05-13 12:53
朴老师 解答
2022-05-13 13:06