
老师,麻烦问下计提的坏账准备,汇算清缴的时候需要填《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》吗?
答: 这个是要填列的,但是要纳税调增
坏账准备和存货跌价准备在所得税汇算清缴时调增,那是填在纳税调整明细表哪个项目?
答: 纳税调整表我记得有一行减值准备的调整。
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
请问公司每年按照账龄计提的坏账准备,在汇算清缴申报时,只需要在A105000纳税调整项目明细表中的第33行资产减值准备金进行调增或者调减,只有在实际发生了应收账款收不回发生了实际的减值损失才填写A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表呢?比如18年我计提了3万的坏账准备,A105000纳税调整项目明细表中的第33行资产减值准备金行进行了3万的调增,19年有部分18年已经计提的坏账收回了,19年新增了5万坏账准备,我还是在A105000纳税调整项目明细表中的第33行资产减值准备金进行5万的调增呢?A105000纳税调整项目明细表和A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表是这样理解吗
答: 您好,这5万是你利润表中的数字么?这个位置要填的就是本年你利润表中资产减值损失的金额,因为他们影响本年利润了,而不允许扣除,所以要全额调增。


晴天 追问
2022-05-19 16:04
辜老师 解答
2022-05-19 16:05
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2022-05-19 16:11
辜老师 解答
2022-05-19 16:39
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2022-05-19 17:46
辜老师 解答
2022-05-19 17:48