你好,老师请问下,B公司是A公司的子公司,即A公司(母公司控制着B(子公司)由于地址的变更,现在A公司很多设备,材料陆续转到B公司那生产经营,请问下关于财务上(账务上怎么对接呢)像固定资产,原材料很多都转移到子公司那了。。
ZB容
于2022-06-21 10:49 发布 927次浏览
- 送心意
小小霞老师
职称: 初级会计师
2022-06-21 10:52
你好,那需要内部交易,需要把固定资产做出售处理
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在编制合并财务报表时,对于这种内部交易,需要进行抵销处理。抵销分录的主要目的是消除内部交易对合并财务报表的影响,以反映企业整体的财务状况和经营成果。
对于子公司卖自己的旧固定资产给母公司,母公司直接当存货当月就销售给其它客户的交易,抵销分录可能如下:
抵销内部销售收入和成本:
借:营业收入(母公司)
贷:营业成本(母公司)
借:营业成本(子公司)
贷:营业收入(子公司)
抵销内部固定资产交易的影响:
借:固定资产原价(母公司)
贷:固定资产原价(子公司)
借:营业外收入(母公司)
贷:营业外收入(子公司)
借:营业外支出(母公司)
贷:营业外支出(子公司)
抵销内部存货交易的影响:
借:营业成本(母公司)
贷:营业成本(子公司)
借:营业收入(母公司)
贷:营业收入(子公司)
借:存货(母公司)
贷:存货(子公司)
借:营业成本(母公司)
贷:存货(母公司)
借:存货(子公司)
贷:营业成本(子公司)
借:营业收入(母公司)
贷:营业成本(母公司)
借:营业成本(子公司)
贷:营业收入(子公司)
借:营业成本(母公司)
贷:存货(母公司)
借:存货(子公司)
贷:营业成本(子公司)
2023-10-20 16:52:47
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你好; 资产也是开给母公司的; 母公司做资产 ; 那么子公司用; 可以母公司租赁给 子公司的
2022-12-01 14:30:27
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子公司向母公司无偿赠送资产,计入当期所有者权益,不计入当期损益
2022-08-29 17:15:48
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你好,那需要内部交易,需要把固定资产做出售处理
2022-06-21 10:52:53
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以固定资产对子公司投资,需要母公司对子公司开具固定资产发票,而不是供应商开发票给子公司
2024-05-24 09:17:59
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