公司1月份扫描进项票，报税时候忘记导入进项票。账怎么做

绿泡泡 追问

2017-05-25 19:59

去年1月份到现在还可以做采购成本吗？公司现在才开始做账，所以现在才发现这个问题。最好怎么处理，怎么做账

绿泡泡 追问

2017-05-25 21:00

已经认证了也不可以抵扣了吗？

李爱文老师 解答

2017-05-25 18:55

这时填增值税申报表的问题， 在增值税附表（二）中填写第3行“前期认证相符且本期申报抵扣”，将这个数据填入此处申报

李爱文老师 解答

2017-05-25 19:04

是的，这个属于“前期认证相符且本期申报抵扣”，抵扣当月将这些进项税做进去（如6月申报5月进项税，那么就必须将这些进项做在5月凭证中） 
你看前期是否做账 
如果没做账就是按正常的做采购 
如果已经全部进了采购成本，借：库存商品     负数      借：应交税费——应交增值税（进项税额）    正数

李爱文老师 解答

2017-05-25 20:45

是去年1月份就验了票吗，超过180天验票的有效期，不做做进项税额处理了 
这是企业责任造成的原因，不能抵扣了 
直接计入原材料成本

李爱文老师 解答

2017-05-25 21:01

这属于企业自己主动放弃自己抵扣的权利