想问一下以前购买礼品赠送客户，进项已经认证，现在需要转出进项，该怎么做账

不安的小蜜蜂

2022-08-15 17:58发布 736 次浏览

老师解答

邹老师 | 官方答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-08-15,17:58

你好
借：销售费用，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款

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2022-08-15 17:58:27

你好，是要转出借应付账款等贷库存商品应交税费-应交增值税-进项税额转出

2022-01-27 20:28:56

对此，我们需要具体了解一下去年10月份的进项税是否当月已认证？如果已认证，则会以转出的方式进行税金的调整；如果未认证，则需要在今年1月份抵扣联的基础上，进行税金调整。

2023-03-17 19:19:42

这个都认证抵扣不了，不需要认证也不需要转出

2020-08-26 10:41:01

您好，购买方开红字信息表就可以了

2023-05-23 15:21:24

还有其它疑问？再问一问吧

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这个都认证抵扣不了，不需要认证也不需要转出

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