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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-06-16 18:13

帮我看看，是去年做错的，我改怎么处理现在，谢谢

邹刚得老师 解答

2017-06-16 15:17

你好，那只能是这一期是负数了

邹刚得老师 解答

2017-06-16 21:22

借；相关科目  贷；以前年度损益调整

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相关问题讨论
你好，那只能是这一期是负数了
2017-06-16 15:17:32
您好，最后一个分录应该把库存现金和固定资产清理差额计入营业外收入。
2019-12-10 08:45:12
你好，你的原分录是什么
2018-10-29 15:55:26
您好，计入资产处置损益，借 资产处置损益 贷 累计折旧
2019-11-11 21:19:36
您好！没那么简单的。 第一，固定资产转入清理。固定资产转入清理时，按固定资产账面价值，借记“固定资产清理”科目，按已计提的累计折旧，借记“累计折旧”科目，按已计提的减值准备，借记“固定资产减值准备”科目，按固定资产账面余额，贷记“固定资产”科目。 　　第二，发生的清理费用。固定资产清理过成本中发生的有关费用以及应支付的相关税费，借记“固定资产清理”科目，贷记“银行存款”、“应交税费”等科目。 　　第三，出售收入和残料等的处理。企业收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等，应冲减清理支出。按实际收到的出售价款以及残料变价收入等，借记“银行存款”、“原材料”等科目，贷记“固定资产清理”科目。 　　 　　第四，保险赔偿的处理。企业计算或收到的应由保险公司或过失人赔偿的损失，应冲减支出，借记“其他应收款”、“银行存款”等科目，贷记“固定资产清理”科目。 　　第五，清理净损益的处理。固定资产清理完成后的净损失，属于生产经营期间正常的处理损失，借记“营业外支出——处置非流动资产损失”科目，贷记“固定资产清理”科目；属于生产经营期间由于自然灾害等非正常原因造成的，借记“营业外支出——非常损失”科目，贷记“固定资产清理”科目。固定资产清理完成后的净收益，借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入”科目。
2016-12-30 10:23:33
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