老师会计实务综合题有所得税的问题，递延所得税。但是题目中没给所得税税率。我算递延所得税数的时候没乘以税率。分录写对了。数错了给分吗？

老师，发生销售退回时，如果有说所得税税率的话，是不是做退回分录同时做递延所得税的分录呀，没有所得税税率是不是不确认递延所得税，还是说不管怎么样，发生销售退回都要做递延所得税分录呢

答： 同学你好 1：这个其实主要看，销售退回是发生在汇算清缴前的，那么直接调整应交所得税 2：如果销售退回发生在汇算清缴后（如果报表还没有公布出来），那么这个时候是确认递延所得税

老师会计实务综合题有所得税的问题，递延所得税。但是题目中没给所得税税率。我算递延所得税数的时候没乘以税率。分录写对了。数错了给分吗？

答： 学员你好 数错了分录是没有分数的哈，没有给出默认是25%

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

本期应纳税所得额=利润总额-（递延所得税资产贷方发生额 - 借方发生额）/税率-（递延所得税负债贷方发生额 - 借方发生额）/税率上面的递延所得税资产和递延所得税负债只和“所得所费用”有关，对不对？

答： 您好 是的，理解是正确的。