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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-06-19 09:52

借；税金及附加    贷；银行存款

微星 追问

2017-06-19 10:04

内帐的增值税，比如我们从一个供应商那里进货100元，他要加收我们10%的税点，我们这边卖出去，也是这样，这种情况怎么做？

邹刚得老师 解答

2017-06-19 10:05

你好，加收的计入货物成本，计入库存商品核算

微星 追问

2017-06-19 10:07

你的意思是把税点放入库存商品里头？这样子采购单价就会不一致了，还有增值税要怎么写呢？要写进，销项吗？

邹刚得老师 解答

2017-06-19 10:08

你好，内帐是不需要做进项，销项的，实际缴纳才计入税金及附加

微星 追问

2017-06-19 10:12

那之前做了，需要怎么调整呢，老师，要给他全部转出去吗？还是？

邹刚得老师 解答

2017-06-19 10:12

你好，你之前错误的分录是？

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借；税金及附加 贷；银行存款
2017-06-19 09:52:24
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2020-11-17 17:19:56
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2017-12-26 08:41:25
借：应付账款 贷：营业外收入
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