债资比,利息扣除的案例 ,比如现在实收资本2000万 问
1.计算债资比:关联债权投资:假设企业仅从关联方借款,且借款金额为到位资金的差额,即2000万 - 500万 = 1500万。权益投资:已到位的实收资本,即500万。债资比 = 关联债权投资 / 权益投资 = 1500万 / 500万 = 3:1 2.确定利息扣除限额:假设税法规定允许扣除的关联方利息支出比例与债资比有关,且在此案例中假设为银行同期同类贷款利率(仅为示例,实际需参照税法规定)。允许扣除的利息 = 权益投资 × 允许扣除的利率(假设为银行同期同类贷款利率,如5%)= 500万 × 5% = 25万。 3.调整利息支出:在企业所得税汇算清缴时,实际支付的利息支出52万中,只有25万是允许扣除的,超出的27万(52万 - 25万)不得在当期和以后年度扣除。因此,在填写企业所得税年度纳税申报表时,需要调整利息支出,将可扣除的25万填写在相应的扣除项目中,而将不允许扣除的27万作为纳税调整增加额处理。 答
不是还有被告住所地吗? 问
你好,这里不是的(这里是特殊情况:涉及不动产,就是在不动产所在地,特殊情况按特殊管辖) 答
老师 请问下 长期待摊费用的摊销表应该怎么做 有 问
你好,可以参考这个。金额是总的 分摊期一共分摊的月份 已分摊的金额就是已经借管理费用带长期待摊费用的。 然后你再插上一列本月分摊金额,一个月的摊销金额。 答
安置残疾人备查的 资料? 问
不是备查,需要到残联做备案的 答
@廖君老师,老师,这个题麻烦帮我讲解一下呢< 问
朋友您好,(F/A,9% ,5)比(F/A,9%,4)多了第1时点末的现金流的终值,即(F/P ,9%,4),所以(F/A,9%,5)=(F/A,9% ,4)%2B(F/P,9%,4)=5.9847。 换个思路:(F/A,9%,4)*(1%2B9%)算式求的是1时点至4时点的年金在5时点的终值,少考虑了5时点上的年金,5时点上的年金终值系数=1,所以应该再加上1 答
集团公司(以下简称母公司)向子公司提供借款,如果利率水平不高于银行特定利率水平的,母公司可否免缴增值税?这题怎么解啊?
答: 统借统还业务中,企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平,向企业集团或者集团内下属单位收取的利息免征增值税。统借方向资金使用单位收取的利息,高于支付给金融机构借款利率水平或者支付的债券票面利率水平的,应全额缴纳增值税。
我家成立集团公司,母公司下设四个子公司,现在母公司的账怎么建立
答: 母公司的建账,与一般的单个公司的建账是一样的,一般是先制订财务制度,购买账本,或者直接用财务软件就行了。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
我们集团公司给子公司借款,属于拆借资金,需要交增值税吗
答: 你好,有取得利息收入吗