老师 请问小规模纳税人 500无票收入的账目怎么 问
你好,直接用百分之一价税分离就行 答
我想问,公司挂靠在甲公司下,对甲公司开了发票,为什 问
你好,那你给他的发票他全部都能抵扣了吗? 答
老师 因为留抵退税后未及时调整进项税额转出所 问
尊敬的XX税务局: 我公司于XXXX年XX月XX日进行了增值税留抵退税,退税金额为XXXX元。由于我司财务人员在操作过程中的疏忽,未能及时对进项税额进行相应的转出调整,导致在随后的申报期内多缴税款XXXX元。我们深刻认识到此次失误的严重性,并对由此给税务机关带来的不便表示诚挚的歉意。目前,我们已加强内部管理,重新培训了相关财务人员,并修订了财务操作流程,以避免类似情况再次发生。为纠正上述错误,我们请求税务机关批准我司将此次多缴的税款用于抵减下一申报期的应缴税款。我们承诺将严格按照税法规定,及时、准确地完成税务申报和缴纳工作。感谢税务机关对我司工作的理解与支持。若需进一步了解情况或提供补充材料,请通过以下联系方式与我司财务部门联系。 联系人:XX 联系电话:XXXXXXXXXXX 盖章 答
老师,小规模季度收入超过三十万就要交税嘛 问
是的,就是那样子的 答
这扣除怎么理解这个题 不理解 问
你好 未投入使用的机器不折旧的哈 答
1.某企业为增值税一般纳税人,2×21年10月初,“材料采购一甲材料”账户借方余额为2180元,“原材料——甲材料”账户借方余额为9800元,“材料成本差异一甲材料”账户贷方余额为230元。甲材料的计划单位成本为每千克50元。该企业本月甲材料采购和收发业务如下:(1)5日,采购甲材料100千克,已验收入库,增值税专用发票上注明的价款为5050元,增值税为656.6元。(2)10日,月初的在途材料全部到达,验收入库,共44千克。(3)15日。采购甲材料一批,增值税专用发票上注明的价款为2950,增值税为383.5元,签发并承兑一张相同金额的商业汇票,材料尚未到达。(4)20日,购入甲材料60千克,验收入库。用支票支付材料货款3000元、增值税390元。(5)31日,根据甲材料发料汇总表计算得出:基本生产车间产品生产耗用200千克;车间一般耗用80千克;厂部行政管理部门耗用40千克。要求:(1)根据上列资料,编制(1)至(4)的会计分录。
答: 1借材料采购5050 应交税费应交增值税进项税额656.6 贷银行存款5706.6
观题 (25分)某工业企业为增值税一般纳税人,材料按计划成本核算。甲材料单位计划成本为lO元/公斤,“原材料”账户期初借方余额20000元,“材料成本差异”账户期初贷方余额700元。2019年4月有关甲材料的资料如下:4月5日,购入甲材料4040公斤,增值税专用发票上注明材料价款38800元,增值税额5044元,款项尚未支付,材料尚未到达。4月20日,从外地A公司购入甲材料7960公斤,增值税专用发票上注明材料价款85400元,增值税额11102元,款项已用银行存款支付,材料尚未到达。4月25日,购入的甲材料到达并验收入库。4月30日汇总本月发料凭证,本月共发出材料11000公斤,全部用于B产品生产。要求:根据上述业务编制会计分录(20分)计算本月的材料成本差异率(2分)编制发出材料应分摊的材料成本差异的会计处理(3分)
答: 借材料采购38800 应交税费5044 贷应付账款 借材料采购85400 应交税费11102 贷银行存款 借原材料120000 材料成本差异2420贷材料采购134200 差异率=(-700+2420)/(20000+120000) 借生产成本110000*(1+差异率) 贷原材料110000 材料成本差异110000*差异率
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
安徽江北集团为增值税一般纳税人,适用税率为13%,原材料采用计划成本核算,2020年12月份发生如下业务:(1)12月1日,购入F材料一批,增值税专用发票注明采购价款为300000元,增值税税额为39000元,发票已收到,计划成本为280000元,全部款项以银行存款支付。(2)12月6日,购买的F材料运达,并按计划成本验收入库,结转入库材料成本差异。(3)12月31日,安徽江北集团根据“发料凭证汇总表”的记录,12月份生产A产品领用F材料80000元,车间一般耗用领用18000元,企业管理部门领用20000元,财务部门领用12000元,销售部门领用10000元。(4)12月初安徽江北集团F材料的成本差异账户余额为0,期初结转材料的计划成本也为0,计算12月份F材料的材料成本差异并结转发出材料的成本差异。请编制上述业务的会计分录,计算结果保留2位小数
答: 由于分录时间相对较长,存在一定的计算量,你回复一下后处理。