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李老师(1)

职称： 中级会计师

2022-11-10 10:40

您好，当月的进项发票可以入账的，你也可以提前购选认证，可以形成留抵税额。但是以前的话，我建议你是形成留抵税额，现在的话我不太建议你提前共享认证了，因为万一形成留抵税额了，税务局找咱们退税的话还是挺麻烦。你就可以不勾选，，嗯，直接借库存商品，借应交税费，应交增值税待认证进项税额贷银行。

小幸運 追问

2022-11-10 10:43

就是正常做进项税额就可以了，但是不认证，然后在认证的时候在冲销吗？就是借应交税费应交增值税进项税额，贷记应交增值税待认证进项税？如果是暂估的情况怎么做呢，都是现到货，后开发票

李老师(1) 解答

2022-11-10 10:46

你好同学，理解的完全正确。暂估的话就是借库存商品贷应付账款，暂估。不牵扯到税款。

小幸運 追问

2022-11-10 10:52

老师，一般纳税人，暂估的话，当时如果是到货就直接借记材料或是库存商品，贷记应付账款-暂估就可以了吗？然后收到了发票，如果未认证，就先冲销暂估，在做借库存商品或者材料，应交税费-进项税-待认证进项税额，贷记应付账款-确认/如果认证了发票就做借应交税费应交增值税进项税额，贷记应交增值税待认证进项税，我理解的对吗？

李老师(1) 解答

2022-11-10 10:53

你好同学，这三种方式您理解的都是正确的。

小幸運 追问

2022-11-10 10:54

好的，非常感谢老师的帮助

李老师(1) 解答

2022-11-10 10:57

祝您生活愉快，开心快乐。

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您好，当月的进项发票可以入账的，你也可以提前购选认证，可以形成留抵税额。但是以前的话，我建议你是形成留抵税额，现在的话我不太建议你提前共享认证了，因为万一形成留抵税额了，税务局找咱们退税的话还是挺麻烦。你就可以不勾选，，嗯，直接借库存商品，借应交税费，应交增值税待认证进项税额贷银行。
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