送心意

家权老师

职称税务师

2022-11-18 10:44

清理残值
借:固定资产清理  
      累计折旧
贷:固定资产
变卖开票
借:银行存款
贷:固定资产清理
      应交税费-增值税-销项 (已经抵扣进项按13%,未抵扣进项按3%,减按2%只能开普票)
结转清理余额
借:资产处置损益
贷:固定资产清理

借:固定资产清理
贷:营业外收入

细心的小松鼠 追问

2022-11-18 10:47

老师,我开的是普票

细心的小松鼠 追问

2022-11-18 10:49

开出去的是普票,所以第二部 变卖开票 的销项??

家权老师 解答

2022-11-18 10:49

按上边说的处理就是了哈

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相关问题讨论
你好,开固定资产的名字就可以的,如果是一般纳税人,零九年之后买来的,一般计税的13% 如果是零九年之前买来的,或者是简易计税的,开3%的普通发票,按照2%交增值税
2022-05-23 09:09:29
http://12345xt.com/bwbk.html 你好 这个网址 输入关键字 试一下
2022-01-18 15:55:21
同学您好,借:固定资产清理 累计折旧 ,贷:固定资 产 借:资产处置损益 贷:固定资 产清理
2023-02-20 17:23:45
清理残值 借:固定资产清理         累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 贷:固定资产清理       应交税费-增值税-销项 (已经抵扣进项按13%,未抵扣进项按3%,减按2%只能开普票) 结转清理余额 借:资产处置损益 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
2022-11-18 10:44:25
你好,我们网站有个工具栏有税收编码可以查
2022-01-18 16:02:48
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精选问题
  • 老师,我们有个个体工商户,两年没有工商年报了,现在

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    你好,可以在2024年度工资少计提一些,就不在2023年里面纳税调整了

  • 这个第八题还是有点算不明白

    对于出售交易性金融资产,增值税的计算公式为:增值税税额=(卖出含税金额-购进含税金额)/(1+增值税税率)*增值税税率

  • 我在进行2023年企业所得税汇算清缴,我想请问一下

    你好!道路建设收入,如果只是提供人工和材料,不涉及项目的全面管理或项目所有权的转移,通常被归类为**劳务收入**。 以下是关于劳务收入和建造合同收入的区分: 1. **会计范围不同**: - 劳务收入:是指企业从事建筑安装、修理修配等服务活动取得的收入。若贵公司仅提供人力和材料进行道路建设,而不负责整个项目的管理和所有权,那么该收入属于劳务收入。 - 建造合同收入:则指完成合同规定的工程形象进度或工程阶段,并与发包单位进行工程价款结算时确认的收入。这通常适用于承担整个建设项目的公司,包括设计、施工及最终交付一个完整工程项目。 2. **会计核算方式不同**: - 对于提供劳务收入,如果是在同一会计年度内开始并完成的劳务,应当在提供劳务交易完成且收到款项或取得收款权利时确认收入。 - 而建造合同收入则需要根据工程进度或完成的阶段来逐步确认收入。 总的来说,若贵公司的角色仅仅是提供劳动服务和材料,而不涉及整体项目管理和风险承担,那么所得收入应视为劳务收入。

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