月末盘点，怎么计算亏盈，然后怎么做凭证？

海蛟

2017-07-06 18:16发布 999+ 次浏览

老师解答

淑女老师 | 官方答疑老师

职称：中级会计师

2017-07-06,18:17

实际盘点数与账面数进行对比，把差额先计入待处理财产损益，查找原因后根据不同的原因计入不同的科目

海蛟（提问者）：老师能具体些吗？我这边现在就是盘亏了，这个凭证应该怎么做？
淑女老师 (答疑老师) ：你好，借：待处理财产损益贷：库存商品/原材料
然后查找原因，如果是个人责任的话借：其他应收款贷：待处理财产损益
如果是管理不善的话借：管理费用贷：待处理财产损益
海蛟（提问者）： @张淑丽老师:现在就是想把这个盘亏的数字从利润中去掉。就是用你最后那一组做凭证就可以吗？
淑女老师 (答疑老师) ：呵呵，理解为管理不善的话是可以的