年度汇算清缴，补缴的企业所得税，怎么做账务处理？

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-07-12 10:39

借：以前年度损益调整贷：应交税费

俊追问

2017-07-12 12:02

老师还需要记入所得税费用科目吗？我是这样做的账务处理，是不是不应该计入所得税费用科目？
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：所得税费用
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

袁老师解答

2017-07-12 14:03

可以

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精选问题

一般纳税人需要出审计报告吗问

学员你好，除非公众公司或其他目的公司等需要对外披露，一般企业不需要每年做审计。答
投资人的投资款又别的股东代缴的需要出个代缴协问

你好，这个最好不要让，让别股东代缴，工商局那边不认可。每年工伤结束之后，你们有实缴的话，他会要求你们提供证明，这个需要拿出证明来。普通企业现在要的就是银行回单，你有验资证明的话，出验资证明。出验资证明必须是股东本人打款到公司账户，备注投资款。答
一个职工他的养老和医疗分别在两个不同的公司，这问

你好，操作是可以的呃了答
那账上是不是挂账欠个人的钱了问

同学，你好是的，挂账答
您好，咨询一下，公司成立之后没有开展业务，只股东打问

可以的，可以这么做的。答

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