@郭老师 请郭老师解答问题

马莉 追问

2022-12-20 16:13

有这样一个问题：2022年08月份发现21年漏记一笔空调的折旧费1000元。
老师您碰到这个问题怎么处理？是在22年8月份就补记呢？还是等汇算清缴在补记这笔折旧呢？

郭老师 解答

2022-12-20 16:17

汇算补上借以前年度损益调整贷累计折旧。

郭老师 解答

2022-12-20 16:17

在105080这个表格里面，税收金额增加。

马莉 追问

2022-12-20 16:21

老师，假设我22年的汇算清缴是在23年4月份做，那我这笔分录借：以前年度损益调整 1000,贷：累计折旧 1000,就是23年4月份填制这笔凭证就可以了，对吧？

郭老师 解答

2022-12-20 16:22

你好
是的，是这么做的。

马莉 追问

2022-12-20 16:26

老师，假设2022年08月份发现21年漏记一笔空调的折旧费1000元，我在8月份调整，借借：以前年度损益调整 1000，贷：累计折旧 1000，因为涉及到所得税调减，是不是还要做专项申报啊？

郭老师 解答

2022-12-20 16:28

不需要的，在明细表105080这个表格里面调整就可以的。

马莉 追问

2022-12-20 16:33

明白了老师！
老师，你们平时在季度申报所得税时，是不是也要根据所得税税负来调整啊？年度汇算清缴，补缴是不是也不很多啊？

郭老师 解答

2022-12-20 16:38

所得税不用考虑税负的，只要你有盈利多少，就交一部分税款，税务局那边查的不是很严格。

马莉 追问

2022-12-20 16:43

我前几天跟另外一公司的财务人员闲聊，他说他们公司平时不交所得税，都集中在年度汇算清缴时算完再一起交，我觉得这样也有风险，比如某一月份或一季度集中开票很多，一 点所得税不交是不是也不好吧？

郭老师 解答

2022-12-20 16:44

可以的
只要没多抵扣的就可以

马莉 追问

2022-12-20 16:47

老师，看来所得税比较宽松了，如果老师不说，我还一直认为也要随时测算所得税税负，来调整一些费用 呢！

郭老师 解答

2022-12-20 16:48

一般没有问题的，因为有些行业税务局要求严格的，他那边税收达不到会强制要求企业缴纳，即使亏损也得交
这种企业就得交

马莉 追问

2022-12-20 16:51

我原来那家是个大公司，每月都要预缴，一通知预缴的时候，我们就说税务局任务又没完成了哈！

马莉 追问

2022-12-20 16:53

老师，你在做帐的时候，往来帐比如应收帐款，设置辅助核算还是明细核算呢？

郭老师 解答

2022-12-20 16:54

是的
有这种情况的

马莉 追问

2022-12-20 16:56

老师还要解答一个问题啊！

郭老师 解答

2022-12-20 16:57

可以的继续提问就行。