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刘莎靖
职称： 会计师
2017-08-07 12:52
老师，汇算清缴投资收益纳税明细表中，集团公司100% 问
你好同学！60万投资款是不用纳税的，只有有收益的时候才要申报纳税。 答
老师您好，在20年我们公司做了分立新成立一个房地 问
一、账务处理 追溯调整：由于土地使用权在分立时未能及时转移到子公司名下，且母公司也未入账，首先需要进行追溯调整。追溯调整的目的是将过去的错误或遗漏进行更正，以反映真实的经济交易和事项。 母公司：在财务报表中，对未入账的土地使用权进行补记，并按照当时的公允价值或评估价值入账。同时，将子公司建造的办公楼成本也作为母公司的投资成本或长期股权投资进行入账。 子公司：将母公司投资的土地使用权和办公楼成本作为母公司的长期股权投资或资本公积入账。 后续处理：从追溯调整后的时间点开始，按照正常的会计处理方法对土地使用权和办公楼进行后续计量和摊销。 土地使用权：按照土地使用权的剩余年限进行摊销，摊销金额计入相关成本或费用。 办公楼：按照固定资产的折旧政策进行折旧，折旧金额计入相关成本或费用。 二、税务处理 土地增值税：由于土地使用权在分立时未发生转移，因此可能不涉及土地增值税。但是，如果后续母公司或子公司对土地使用权进行转让或处置，可能需要根据相关税法规定缴纳土地增值税。 企业所得税：母公司对子公司的投资以及子公司在土地上建造的办公楼所产生的成本，可以在企业所得税前进行扣除。但是，具体的扣除标准和规定需要根据当地税法来确定。 房产税：如果办公楼已经投入使用并符合房产税的纳税条件，那么母公司或子公司需要按照相关规定缴纳房产税。 其他税种：根据具体情况，可能还涉及其他税种如印花税、契税等。具体纳税义务和规定需要根据当地税法来确定。 答
请问小规模苗木公司开3%的专票，一般纳税人税务数 问
发票勾选确认：在税务数字账户的功能菜单中，依次选择【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】。 答
20×7年2月1日，甲公司与乙公司签订了一项总额为20 问
在合同变更日已转让商品与未转让商品之间不可明确区分的，应当将该合同变更部分作为原合同的组成部分，在合同变更日重新计算履约进度，并调整当期收入和相应成本等 答
老师，打扰您了，我有个事想咨询一下我们有个小规模 问
你好，如果真实发生的就不用怕了 答
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