债资比,利息扣除的案例 ,比如现在实收资本2000万 问
1.计算债资比:关联债权投资:假设企业仅从关联方借款,且借款金额为到位资金的差额,即2000万 - 500万 = 1500万。权益投资:已到位的实收资本,即500万。债资比 = 关联债权投资 / 权益投资 = 1500万 / 500万 = 3:1 2.确定利息扣除限额:假设税法规定允许扣除的关联方利息支出比例与债资比有关,且在此案例中假设为银行同期同类贷款利率(仅为示例,实际需参照税法规定)。允许扣除的利息 = 权益投资 × 允许扣除的利率(假设为银行同期同类贷款利率,如5%)= 500万 × 5% = 25万。 3.调整利息支出:在企业所得税汇算清缴时,实际支付的利息支出52万中,只有25万是允许扣除的,超出的27万(52万 - 25万)不得在当期和以后年度扣除。因此,在填写企业所得税年度纳税申报表时,需要调整利息支出,将可扣除的25万填写在相应的扣除项目中,而将不允许扣除的27万作为纳税调整增加额处理。 答
不是还有被告住所地吗? 问
你好,这里不是的(这里是特殊情况:涉及不动产,就是在不动产所在地,特殊情况按特殊管辖) 答
老师 请问下 长期待摊费用的摊销表应该怎么做 有 问
你好,可以参考这个。金额是总的 分摊期一共分摊的月份 已分摊的金额就是已经借管理费用带长期待摊费用的。 然后你再插上一列本月分摊金额,一个月的摊销金额。 答
安置残疾人备查的 资料? 问
不是备查,需要到残联做备案的 答
@廖君老师,老师,这个题麻烦帮我讲解一下呢< 问
朋友您好,(F/A,9% ,5)比(F/A,9%,4)多了第1时点末的现金流的终值,即(F/P ,9%,4),所以(F/A,9%,5)=(F/A,9% ,4)%2B(F/P,9%,4)=5.9847。 换个思路:(F/A,9%,4)*(1%2B9%)算式求的是1时点至4时点的年金在5时点的终值,少考虑了5时点上的年金,5时点上的年金终值系数=1,所以应该再加上1 答
问一个事业单位会计分录的问题。一个村委会入股20万给电站,每年村委会能分红2万, 其中村委会每年会把分红里的10%给慈善基金,另10%扶持贫困户,剩余80%的分红作为 村委会的工作经费, 这个会计分录怎么做?
答: 视同分红吧
问一个事业单位会计分录的问题。一个村委会入股20万给电站,每年村委会能分红2万, 其中村委会每年会把分红里的10%给慈善基金,另10%扶持贫困户,剩余80%的分红作为 村委会的工作经费, 这个会计分录怎么做?
答: 按分红入账吧
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师你事业单位会计分录会不
答: 学堂有事业单位的真帐实操,最新政府会计准则,你可以全面了解下