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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-08-25 09:55

借；主营业务成本等科目  贷；银行存款等科目

幸运女神 追问

2017-08-25 10:01

我公司老板把工程制作安装分包给一群工人的人工费的账务处理,工人做工又没有发票，我怎么做账呢，老师

邹刚得老师 解答

2017-08-25 10:01

你好，需要对方去发票给公司核算的

幸运女神 追问

2017-08-25 10:07

@邹老师:代开要交哪些税金

邹刚得老师 解答

2017-08-25 10:09

增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税,印花税等

幸运女神 追问

2017-08-25 10:13

@邹老师:如果工人不去发票，老板平时就直接把人工费用现金的方式付给工人了，我怎么做账

邹刚得老师 解答

2017-08-25 10:13

借；相关科目  贷；库存现金等科目

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相关问题讨论
你好 分包的成本，借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
2018-12-17 15:50:37
同学，分包公司的账是建筑行业的，太多了，同学建议你学一下学堂的建筑账同学。
2019-09-10 11:24:33
收款确认收入，支付分包款索要发票确认支出
2017-05-03 14:09:09
借；主营业务成本等科目 贷；银行存款等科目
2017-08-25 09:55:24
【问】我建筑公司承包一项工程，工期10个月，总承包收入8000万元，其中装修工程2000万元，分包给甲公司承建。我公司完成工程累计发生合同成本5500万元，项目在当年12月份如期完工。如何进行账务处理？ 　　【答】①乙公司完成项目发生成本费用时， 　　借：工程施工——合同成本 55000000 　　　　贷：原材料等 55000000 　　收到甲方一次性结算的总承包款时， 　　借：银行存款 80000000 　　　　贷：工程结算 80000000 　　②计提营业税金及代扣营业税时， 　　计提营业税金=(8000-2000)x3%=180(万元) 　　应代扣营业税=2000x3%=60(万元) 　　借：营业税金及附加 1800000 　　　　应付账款 600000 　　　　贷：应交税费——应交营业税 2400000 　　③缴纳营业税时， 　　借：应交税费——应交营业税 2400000 　　　　贷：银行存款 2400000 　　④分包工程完工验工结算时， 　　借：工程施工——合同成本 20000000 　　　　贷：应付账款 20000000 　　⑤支付工程款时， 　　借：应付账款 19400000 　　　　　贷：银行存款 19400000 　　⑥乙公司确认该项目收入与费用时， 　　借：主营业务成本 75000000 　　　　工程施工——合同毛利5000000 　　　　贷：主营业务收入 80000000 　　⑦工程结算与工程施工对冲结平时， 　　借：工程结算 80000000 　　　　贷：工程施工——合同成本 75000000 　　　　　　　　　　——合同毛利 5000000
2018-06-01 16:23:40
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