知识产权代理公司，收到客户的款是2000元，开票是1775元，有3张国家知识产权局专利收费收据给他是225元，怎样做会计分录呢？

天天向上 追问

2017-09-01 15:39

老师，为什么是其他应付款呢？不应该是应收账款吗？

邹刚得老师 解答

2017-09-01 15:39

你好，因为是应当支付给知识产权局的

天天向上 追问

2017-09-01 15:43

@邹老师:那就是借；银行存款2000 贷；其他应付款-知识产权局 2000？对吗？

邹刚得老师 解答

2017-09-01 15:43

你好，是的，然后第二笔冲销，差额部分做收入

天天向上 追问

2017-09-01 15:49

@邹老师:这样不是更好吗？                                                                                             借：银行存款2000                                                                                           贷：应收账款-XX公司2000                                                                                 借：应收账款-XX公司 2000                                                                               贷：银行存款 225                                                                                               主营业务收入1723.3                                                                                                应交税费51.7

邹刚得老师 解答

2017-09-01 15:49

你好，因为先收到，要支付给其他公司，就是负债，计入其他应付款更合适的