上月申报的增值税，在本月扣，入什么会计科目，详细的

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-09-13 18:25

您好，本月扣税时，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款。上月计提时，借：现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。

左岸追问

2017-09-13 18:38

老师我们这边是这样写的借:应交税费～未交增值贷:银行存款
本月计提是借:应交税费～应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费～未交增值税这样做对吗？

还有应交税费～应交增值税（已交税金）这个科目怎么用

王雁鸣老师解答

2017-09-13 19:29

您好，这样可以的，前提是要有记录销售收入的凭证。应交税费～应交增值税（已交税金），“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额。

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