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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-09-22 15:13

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；主营业务成本等科目   应交税费-应交增值税  贷；银行存款等科目

柳动蝉鸣 追问

2017-09-22 15:17

小规模的 主营业务成本 应交税费-应交税费  下的明细科目是什么   应交税费-应交税费-进项税额吗    小规模可以抵扣进项税额吗  不是一般纳税人才可以抵扣的吗

邹刚得老师 解答

2017-09-22 15:18

你好，就是应交税费——应交增值税 
没有三级明细 
差额征收的不是可以抵扣，而是按差额纳税

柳动蝉鸣 追问

2017-09-22 15:33

我想请问一下 应交税费-应交税费一般都有三级明细 那这个怎么办啊

邹刚得老师 解答

2017-09-22 15:35

你好，你可以增加一个    小规模应交增值税   三级明细

柳动蝉鸣 追问

2017-09-22 15:40

老师，还想请教一下，别的公司拿承兑跟我们公司换现金，贴息5个点，这样可以操作吗

邹刚得老师 解答

2017-09-22 15:41

你好，如果按规定当然是不可以的 
如果处于利益考虑，你可以操作

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借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本等科目 应交税费-应交增值税 贷；银行存款等科目
2017-09-22 15:13:05
您好，对于劳务派遣公司，借：应收账款，主营业务收入 应交税费-应交增值税（差额/1.05）。借：主营业务成本，贷：应付账款。
2020-06-19 13:49:33
你好你看这个截图，发生这些就可以差额
2021-07-19 18:14:13
你好，可以开具发票，也是根据收取的服务费差额开具发票
2017-10-25 14:50:12
不属于的
2017-10-20 15:20:39
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