旅行社开差额发票的，这个月错开60000发票，成本做帐是按差额成本55000做帐，这个55000成本无法提供成本发票，怎么处理。这张发票下个月是要冲红字的

旅行社开差额发票的，这个月错开60000发票，成本做帐是按差额成本55000做帐，这个55000成本无法提供成本发票，怎么处理。这张发票下个月是要冲红字的

答： 暂估成本处理，下月冲红后再将成本冲掉

隔月把发票退回重开，但是货没有退回来，红冲做帐的时候，要红冲这张发票的成本吗？为什么一有红冲的发票的时候，当月的成本比平时没有红冲的时候，成本低3%，这是什么原因呢？是因为红冲这张发票做帐的时候，也红冲主营业务成本原因吗？

答： 您好，如果红冲发票，退回重开，货没有退回来，可以不做成本处理的。红冲时，借；应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税，负数。重开后，借；应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。 成本低了，有可能是冲了成本造成的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问一个问题，就是1月有张材料发票，我税率开错了，本来是3%的，错开成了5%，在4月份开红字发票冲红了，正确发票开了，现在是税额上有差额，17.18这笔账我不会处理

答： 四月份按负数发票红冲 然后做一个3%的收入