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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-10-20 08:49

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 
是可以减免的

可可 追问

2017-10-20 09:37

可以跨季度抵扣吗，如果本年没有税，可以下年抵扣吗

邹刚得老师 解答

2017-10-20 09:38

你好，可以，但是时间不能超过12个月之内

可可 追问

2017-10-20 09:48

抵减时贷方不是要计入营业外收入吗，计入管理费用可以吗，这样所得税就不一样了吧

邹刚得老师 解答

2017-10-20 09:49

你好，计入管理费用 
一借一贷，对所得税没有影响的

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按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 是可以减免的
2017-10-20 08:49:52
你好，你们那里是不是要备案过的？如果不用备案，你可以直接保存试试
2019-02-12 16:21:49
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