老师老师老师是为啥不算消费税 问
你好,同学,因为消费税计入了税金及附加科目的 答
老师,工商年报怎么变更联络员,可以网上变更吗 问
去查一下你登录的页面里面有没有联络员变更,大部分都有。 答
老师,23年年末计提年终奖22.5万,24年4月实际发放25 问
1.会计处理:借:应付职工薪酬-年终奖金 257,000元贷:应交税费-应交个人所得税(根据具体税率计算)贷:银行存款 257,000元借:管理费用等(根据费用所属部门计入相关科目) 225,000元贷:应付职工薪酬-年终奖金 225,000元计提年终奖金时(2023年年末):企业发放年终奖金时(2024年4月): 2.税务处理:账上金额:在税务申报时,账上金额通常指的是会计账簿上记录的年终奖金计提金额,即225,000元。实发金额:实发金额指的是实际支付给员工的年终奖金额,即257,000元。在税务申报时,需要如实填写这一金额。税务金额:税务金额指的是根据税法规定计算出的应纳税所得额,这一金额会基于实发金额(257,000元)和相关税法规定进行计算。同时,还需要考虑代扣代缴的个人所得税。 3.汇算清缴:在进行年度个人所得税汇算清缴时,需要综合考虑全年度的工资、奖金等收入,以及相关的扣除项,来确定最终的应纳税所得额和个人所得税额。如果实际发放的年终奖金额超过了原先计提的金额,可能需要在汇算清缴时做出相应的调整。 答
老师 如果公司变更地址了,费用那些发票没有及时 问
你好,之前的发票就不能再用了 答
老师,现在个税申报的时间是15号截止吗?问题是前会 问
好,每个月的15号之前,如果有节假日的顺延,这个月就截止到18号。 答
公司是小规模纳税人,进来120万工程款,开过增值税专用发票,能不能做分录是借:银行存款,贷:预收账款 应交税费-交增值税,月末再把预收账款转主营业务收入
答: 可以这样做的
小规模不能开增值税专用发票去税务局代开回来如何做账务处理 借:应收账款 银行存款 贷; 主营业务收入 应交税费--应交增值税同时 借:应交税费--应交增值税 贷 银行存款
答: 是的,您写的分录是正确的。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师您好,我是小规模建筑公司,2018年11月份去税务局代开了一个预收账款的专票,预缴了增值税,我可以直接做账写分录:借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款吗? 2019年1月份收到了预收账款,我可以直接写一笔 借:银行存款 贷:预收账款的分录吗?然后再确认收入 借:预收账款 贷:主营业务收入 或者工程结算 应交税费-应交增值税吗?
答: 除了预缴增值税是应交税费-已交增值税,其他都没有问题
我们是小规模管道安装公司。我们收入是专票。借银行存款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税小规模纳税人这对吗会计分录?税费需要做结转吗缴纳增值税分录。借应交税费应交增值税小规模增值税贷银行存款对吗
已预收账款并且纳税义务已发生,但是暂时不能确认收入,是不是借:银行存款,贷:预收账款,应交税费-应交增值税?确认收入时再,借:预收账款,贷:主营业务收入
老师 小规模纳税人收到主营业务的收入时,还没开票,可以这样做吗?借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税还是做:借 银行存款 预收账款呢?
我们代开了一张发票,预缴了税款,后来收到货款,分录是不是借应交税费~已交增值税,贷银行存款。借应收账款,贷主营业务收入,应交税费~已交增值税。收到钱时,是做借银行存款,贷应收账款?