老师, 企业所得税年报职工薪酬支出及纳税调整明细 问
同学,你好 嗯嗯,是的 答
老师,标准工资率为什么是这么计算的?实际成本和预 问
您好!能把解析发出来吗?不然老师也不知道是哪里不明白哦 答
A公司是增值税一般纳税人,增值税率为13%。A公司有 问
你好, (1)为所有职工提供公寓的会计分录: 首先,我们需要计算公寓租金的总金额。由于有20名生产工人和30名行政、采购、后勤等人员,共50人,每人公寓租金为2000元/月,所以总租金为: 总租金 = 50人 × 2000元/月 = 100000元/月 这个租金支出属于职工福利费,应计入管理费用或销售费用(根据具体情况而定)。因此,会计分录如下: 借:管理费用/销售费用 100000元 贷:应付职工薪酬——非货币性福利 100000元 当实际支付公寓租金时: 借:应付职工薪酬——非货币性福利 100000元 贷:银行存款 100000元 (2)发放大礼包作为福利的会计分录: 首先,我们需要计算外购粽子礼盒的总金额和公司自产产品的总金额。 外购粽子礼盒的总金额(价税合计): 总金额 = 50人 × 2盒/人 × 68元/盒 = 6800元 公司自产产品的总金额(不含税售价): 总金额 = 50人 × 2个/人 × 200元/个 = 20000元 对于外购粽子礼盒,由于是外购的,所以应计入应付职工薪酬——非货币性福利,并同时确认增值税进项税额。会计分录如下: 借:应付职工薪酬——非货币性福利 6800元 贷:银行存款 6800元 对于公司自产产品,应视同销售,确认销售收入和销项税额。会计分录如下: 借:应付职工薪酬——非货币性福利 23400元(20000元 %2B 20000元 × 13%增值税) 贷:主营业务收入 20000元 贷:应交税金——应交增值税(销项税额) 3400元 同时,结转自产产品的成本: 借:主营业务成本(根据产品实际成本确定) 贷:库存商品(根据产品实际成本确定) 请注意,上述会计分录中的“主营业务成本”和“库存商品”的金额应根据公司自产产品的实际成本来确定,这里未给出具体成本,所以无法给出确切的金额。在实际操作中,应根据公司的成本核算方法来确定这些金额。 答
料成本差异那块有点模糊,有没有好点的方法让我记 问
你好! 1.口诀记忆法:可以编一些口诀来帮助记忆。例如,“实际高于预算,成本超支;实际低于预算,成本节约。”这样的口诀简单易懂,容易在脑海中形成深刻的印象。 2.逻辑分析法:理解材料成本差异的逻辑关系。当实际成本大于计划成本时,意味着发生了超支,应将差额计入“材料成本差异”的借方;当实际成本小于计划成本时,意味着节约了成本,应将差额计入贷方。理解这种逻辑关系后,就能更准确地记忆和应用。 答
下列关于金融资产分类的说法中正确的有( )。 A. 问
A,B,C 特殊金融工具对于发行方而言不满足权益工具定义,对于投资方而言也不属于权益工具投资,投资方不能将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,选项D错误。 答
公司去年11月购买的汽车作为固定资产入账了,在第四季度企业所得税申报时填了资产加速折旧表,在汇算清缴时也填了资产加速折旧表,账面上也一次性折旧了,税务上也一次性扣除了,现在2022年第一季度企业所得税申报时要不要填资产加速折旧表啊?
答: 答案是肯定的,因为企业所得税申报时需要填写资产加速折旧表,折旧累计额。这是因为,根据《企业所得税法》规定,企业需要扣除投资性固定资产折旧费用作为其可抵扣税费的项目,因为它可以减少企业的税收缴纳数额,从而减少企业的税费支出。因此,每季度都需要报告公司当季度的投资性固定资产折旧费用,并在企业所得税申报时填写资产加速折旧表来说明情况,以便税务机关对其进行审核。 拓展知识:资产加速折旧一般指超过固定资产的折旧用尽期的半年内加速折旧。一般来说,折旧用尽期是指税收局规定,超出该期间可以加速折旧并于税收局外向相关组织通报,以减少所承担的税收缴付费用。
公司7月份购入的固定资产但是在第三季度申报企业所得税没有填固定资产加速折旧表,那可以在第四季度申报企业所得税填固定资产加速折旧表时把第三季度应该填的固定资产加速折旧给填进去么
答: 你好 可以这么填写的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
关于企业所得税固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表:第一季度购买了固定资产,22065元,所以在固定资产一次性扣除,资产原值填了22065元,享受加速折旧优惠计算的折旧金额也填写了22065元第二季度购买固定资产69605元,所以在固定资产一次性扣除原值这里填写了91670元(69605+22065),享受加速折旧优惠计算的折旧金额也是91670元第三季度没有购买固定资产,想问这个表是否要填写?还是填写91670元?
答: 填了次就是一直要填,这里填累计数!