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良老师1

职称： 计算机高级

2023-03-14 10:31

首先要了解，养老院作为一项免税服务，只有服务收入是不需要缴纳增值税，但属于餐饮服务，即使是养老院内部开展，仍然需要缴纳增值税。所以，本期免税额应该仅填写10万。需要提醒的是，餐厅业务的收入若超过月度50万元，则属于小规模纳税人认定的标准，此时餐厅的增值税不再享受免税政策，需要按规定缴税。拓展知识：小规模纳税人认定的标准为：1.营业收入不超过年度5000万元；2.应纳税所得额不超过年度500万元；3.购买固定资产、无形资产等不超过年度1000万元。

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首先要了解，养老院作为一项免税服务，只有服务收入是不需要缴纳增值税，但属于餐饮服务，即使是养老院内部开展，仍然需要缴纳增值税。所以，本期免税额应该仅填写10万。需要提醒的是，餐厅业务的收入若超过月度50万元，则属于小规模纳税人认定的标准，此时餐厅的增值税不再享受免税政策，需要按规定缴税。拓展知识：小规模纳税人认定的标准为：1.营业收入不超过年度5000万元；2.应纳税所得额不超过年度500万元；3.购买固定资产、无形资产等不超过年度1000万元。
2023-03-14 10:31:24
你好 需要加这部分的。 计入免税收入
2020-04-17 17:14:34
你好！看看这里对你有帮助 　　2015增值税减免税申报明细表填说明： 　　一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。 　　二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。 　　三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。 　　（一）“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个减征项目的，应分别填写。 　　（二）第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。 　　（三）第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。 　　（四）第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。 　　（五）第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。 　　一般纳税人填写时，第 1行“合计”本列数=主表第23行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”-《附列资料（四）》第2行“分支机构预征缴纳税款”第4列“本期实际抵减税额”。 　　小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第13行“本期应纳税额减征额”“本期数”。 　　（六）第5
2016-07-07 12:42:28
同学你好 对的 这个可以
2021-08-31 07:34:49
你好 免税的收入在其他免税销售额里面填写，然后再去填写减免表最后一行
2020-12-25 04:12:36
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