外贸公司的企业所得税缴存标准是什么？用什么公式或者方式计算？

邹刚得老师 解答

2017-11-15 15:45

你好，根据利润总额的25%

铃铛 追问

2017-11-15 15:47

是利润总额25%，但是税局有规定毛利润最低多少之类的吧？万分之五？税局内部有指标规定的吧

邹刚得老师 解答

2017-11-15 15:47

你好，购进做购进分录，退税做退税分录的

铃铛 追问

2017-11-15 15:49

但我们收到报关单后直接出的普通发票，当月不一定能收到工厂专票呀？

邹刚得老师 解答

2017-11-15 15:50

你好，需要先收到然后才可以做出口退税申报的

铃铛 追问

2017-11-15 15:52

@邹老师:我知道收到后才能做申报，但是没有收到的话，当月不能做购进分录，那我已经七天做了销售的普通发票了呀？这个如何处理？

邹刚得老师 解答

2017-11-15 15:53

你好，你只能是做购进的暂估入库处理了

铃铛 追问

2017-11-15 15:55

@邹老师:我发现之前的会计只有能做申报退税的时候，才在账目上做购进，是不是账目会有问题？能这样做吗？

邹刚得老师 解答

2017-11-15 15:58

你好，购进是根据实际购进情况，而不是根据出口情况做购进

铃铛 追问

2017-11-15 16:01

@邹老师:这样属于记账是有问题的，之前他没有记账购进的，我补充记账进去可以吗？太多了，也不知道这两个月能否都统计并且记账完毕。本年度2017年没有交的税费，只要税费清缴期补交就可以了吧？

邹刚得老师 解答

2017-11-15 16:01

你好，如果是账务有问题，你可以补充登记

铃铛 追问

2017-11-15 16:02

@邹老师:本年度2017年没有交的税费，只要税费清缴期补交就可以了吧？我怕这两个月都统计不完

邹刚得老师 解答

2017-11-15 16:03

你好，是的，可以的

铃铛 追问

2017-11-15 16:04

但是企业所得税，税局的的确是按利润总额控制，但一般外贸企业是通过毛利润来控制吗？

邹刚得老师 解答

2017-11-15 16:04

你好，企业也是通过利润总额来控制的

铃铛 追问

2017-11-15 16:06

那怎么控制费用支出呢？一般税局核算有个临界点吧？

邹刚得老师 解答

2017-11-15 16:09

你好，通过利润总额来控制，利润总额知道，收入，成本已知，就知道需要计入多少费用了

铃铛 追问

2017-11-15 16:33

如果明天汇算请缴另外会计接手，没有去补税？那责任在2017年的会计还是2018年的会计？还是直接是老板？哈哈，八卦一下啊

邹刚得老师 解答

2017-11-15 16:33

你好，谁经手就是谁的责任的