怎么填写企业所得税汇缴中的安置残疾人员所支付 问
你好,稍等,我一会儿给你写 答
老师好,我们收到客户多付一笔货款,给他退回去,是做 问
收到客户多付一笔货款,给他退回去,是应收账款 答
老师好 年度汇算清缴纳税调增缴纳的所得税怎么记 问
您好,1、借:利润分配 100(数据请忽略) 贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100 答
老师好,请问小规模酒店酒店营收表如下图,可以解释 问
您好,正在解答中请稍等。 答
1.设某企业只生产和销售一种产品,单位售价为100 问
计算购置设备前的利润: 1.单位变动成本 = 40元(因为直接材料和直接人工的变动成本合计为40000元/2000件 = 20元/件 %2B 20元/件) 2.单位总成本 = 变动成本 %2B 固定成本/产量 = 40元 %2B 40000元/2000件 = 60元 3.单位利润 = 单位售价 - 单位总成本 = 100元 - 60元 = 40元 4.总利润 = 单位利润 × 产量 = 40元/件 × 2000件 = 80000元 计算购置设备后的利润: 1.变动成本减少20%,新的单位变动成本 = 40元 × (1 - 20%) = 32元 2.专用设备折旧 = 50000元 / 10年 = 5000元/年 = 5000元/2000件 = 2.5元/件 3.新的单位总成本 = 新的单位变动成本 %2B 固定成本/产量 %2B 专用设备折旧 = 32元 %2B 20元 %2B 2.5元 = 54.5元 4.新的单位利润 = 单位售价 - 新的单位总成本 = 100元 - 54.5元 = 45.5元 5.新的总利润 = 新的单位利润 × 产量 = 45.5元/件 × 2000件 = 91000元 比较两个总利润: 购置设备前的总利润 = 80000元 购置设备后的总利润 = 91000元 由于购置设备后的总利润(91000元)大于购置设备前的总利润(80000元),因此企业应购置这一专用设备。 答
老师,举个例子来说2019.3.31日期末留底数15万,20222.3.31期末留底数是40万,那么增量留抵数是多少?存量留底数是多少?
答: 增量留底数是25万,存量留底数是15万。举个例子来说,假设一家公司实现了30%的留抵率,那么2019年末存量留底20万,2020年末增量留底为30万,总留底为50万。另外,通常企业都会估算其每个期间的留抵率,以便让企业及时发现变动,调整相应策略,提高留抵率。
存货数量大于期末留底税额,怎么处理
答: 1、企业取得的进项税额不单纯是进货取得的进项税,因为留底税额这里包括了购买固定资产取得的进项税额、购买办公用品取得增值税专用发票的进项税额、运输费用可以抵扣的进项税额等等,这样就会出现增值税留底税额大于库存期末数计算出来的留底数。 2、如果想单独看看留底税额与库存数比较,可以在增值税进项税额明细账里分别设置进项税明细,购买固定资产取得的进项,运费发票取得的进项,购买货物取得的进项等等,这样可以一目了然知道进项税额的来历。 3、如果企业只有购进货物的进项税 ,不会出现增值税留底税额大于期末库存数,因为销售货物 需要增值的,增值就意味着销项税一定大于进项税,有增值税上交,如果进价和销价是一个单价,上交增值税为零。也不会出现你说的情况。 4、只有一种情况可以出现增值税留底税额大于库存期末数,那就是销售的货物单价低于进货价,就是亏损出售,税务机关是不允的,如果真的是处理货物损失,需要在增值税进项税额中转出低价出售货物的进项税额,如果不做转出,税务机关查出时要作补交税款的处理并处罚。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
举例:某纳税人2019年3月31日的期末留抵税额为100万元,2020年已经退过一次增量留底退税80万现在到了2022年3月期末留抵有130万,请问在4月申请增量留抵退税是多少?
答: 在4月申请增量留抵退税是130-100=30万