请问老师 22年一季度盈利100,当时用21年的亏损弥补了这100,22年累计盈利400万,现在做22年汇算的时候,应纳税所得额还是400,原来22年一季度弥补亏损的金额怎么处理?没有体现出第一季度弥补亏损的金额
水中的小鸟
于2023-03-22 11:36 发布 393次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2023-03-22 11:37
你好,弥补亏损明细表里面,你看下弥补了吗?
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2005年-2009年没有超过5年
因此,2005是-300
2006是-300+40=-260
2007,2008也是类似的
以此,其2009年度的未弥补亏损则为:-300+40+100+65=-95万元。
2020-02-22 13:02:30

你好,弥补亏损明细表里面,你看下弥补了吗?
2023-03-22 11:37:59

捡到20是什么意思
应该是按实际利润缴纳,按照30万交。
2021-11-10 10:45:52

你好,是的,2018年是这样计算的
2019-04-02 09:04:36

应纳税所得额=利润总额 + 不允许税前列支(纳税调增)金额 - 当年可弥补以前年度亏损金额 - 税法规定免税所得。
区别:
应纳税所得额是企业所得税的计税依据,按照企业所得税法的规定,应纳税所得额为企业每一个纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。应纳税所得额的正确计算直接关系到国家财政收入和企业的税收负担,并且同成本、费用核算关系密切。
利润总额指企业在生产经营过程中各种收入扣除各种耗费后的盈余,反映企业在报告期内实现的盈亏总额。利润总额是衡量企业经营业绩的一项十分重要的经济指标。
2019-03-06 07:54:20
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