上月忘了计提税金与附加。账务处理中，这个月可以补计提并做缴纳的分录吗？

你好，可以的，只要不跨年，汇算清缴时都允许扣除

补计提差额部分即可； 借；管理费用等 贷；应付职工薪酬-工资

由于这是一个涉及多个步骤和多期时间的问题，我会先为您提供一个简化的框架，然后逐步进行解释和细化。请注意，以下答案将假设您使用的是中国的会计准则和税法。 首先，我们需要明确甲公司（债券发行方）和乙公司（债券购买方）的账务处理。接着，我们需要合并这两个公司的财务报表，并进行相应的抵消分录。 甲公司（债券发行方）的账务处理 a. 发行债券时： 借：银行存款 9590120 贷：应付债券-面值 1000000 应付债券-利息调整 409880 b. 每年付息时： 借：财务费用 300000 （1000000 * 6%） 贷：应付利息 300000 c. 到期还本付息时： 借：应付债券-面值 1000000 应付利息 300000 * 5 贷：银行存款 11549880 （9590120 + 300000 * 5 + 409880） 乙公司（债券购买方）的账务处理 a. 购买债券时： 借：持有至到期投资-成本 1000000 贷：银行存款 9590120 持有至到期投资-利息调整 409880 b. 每年收到利息时： 借：银行存款 300000 贷：投资收益 283574 （9590120 * 7% - 300000） 持有至到期投资-利息调整 16426 c. 到期收回本金和最后一期利息时： 借：银行存款 11549880 贷：持有至到期投资-成本 1000000 持有至到期投资-利息调整 344412 （409880 - 16426） 投资收益 1245472 合并报表的抵消分录 由于乙公司是甲公司的股东，甲公司的应付债券在乙公司的报表上表现为对甲公司的债权。因此，在合并报表时，需要抵消这部分债权和债务。抵消分录如下： 借：应付债券 11549880 贷：持有至到期投资 11549880

您好 请问多发的金额是多少

你好补上，借管理费用 工资，贷应付职工薪酬 工资，申报个税入职时间按实际写，发的时候做借应付职工薪酬 工资，贷银行