建筑业为办证购买的社保费如何做分录?这些人不是公司的，也不用发工资

?兔宝? 追问

2017-12-12 14:33

那会计分录应该如何做？

宋生老师 解答

2017-12-12 14:33

您好!1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

?兔宝? 追问

2017-12-12 14:38

我能直接做借：应付职工薪酬--社保贷：银行存款吗？4-8月的已经交，这些都没在公司买，我们12月核的税，要明年月申报

?兔宝? 追问

2017-12-12 14:40

我们是小规模季报，明年1月申报

宋生老师 解答

2017-12-12 14:40

你好！但是分录就是按上面的。