招待费住宿费我进项税额转出该怎么做分录

池筱塘 追问

2017-12-12 13:32

老师 我已经认证过得发票 比如100块 税17个点 是不是 借 管理费用-业务招待费83   应交税费-进项税额转出 17  贷银行存款 100

邹刚得老师 解答

2017-12-12 13:33

你好，在你之前做账的基础上   借；管理费用   贷；应交税费（进项税额转出 ） 金额就是你之前计入进项的税额部分

池筱塘 追问

2017-12-12 13:39

老师 您的意思是抵扣的17块钱 最终要计入管理费用了 ，那进项税额转出是不是要做结转的分录呢 如何做

邹刚得老师 解答

2017-12-12 13:43

你好，是的 
借：管理费用  贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

池筱塘 追问

2017-12-12 14:08

老师 那我原来的招待费的报销分流是借 管理费用 业务招待费    应缴税费-应交增值税 进项税  贷银行存款还是  借 管理费用 业务招待费    应缴税费-应交增值税 进项税额转出 贷银行存款

邹刚得老师 解答

2017-12-12 14:09

你好，原来分录是   
借 管理费用 业务招待费 应缴税费-应交增值税 进项税   贷银行存款