我公司是小规模，上月开了发票但款还没收到，那这月地税需要报税交税吗？国税是季报的，那是不是说国税交税就是下月才申报交税了？地税是月报还没改季报，听说开了票后，申报的时候数据是直接显示在申报表上的，不需要自己填数了，是这样吗？

兮mm。 追问

2017-12-13 14:47

好的，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2017-12-13 14:50

您好，不客气。

兮mm。 追问

2017-12-13 15:02

老师，初次购买的税控盘和打印机的分录怎么做？税控盘和维护费一起480都可以抵扣么

王雁鸣老师 解答

2017-12-13 15:08

您好，可以全额抵扣的。税控设备一样的可以全额抵扣的。付款时税控盘和打印机，借；低值易耗品，贷：现金或者银行存款，同时一次性摊销时，借；管理费用-低值易耗品摊销，贷：低值易耗品。全额抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借；管理费用-低值易耗品摊销，负数。 
维护费支付时，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。

兮mm。 追问

2017-12-13 15:11

老师，这个开支不能一次性计入管理费用吗？加上打印机一起2000多元了。

王雁鸣老师 解答

2017-12-13 15:24

您好，可以的。 可以一次性记入管理费用。

兮mm。 追问

2017-12-13 15:28

好，谢谢老师了

王雁鸣老师 解答

2017-12-13 15:44

您好，不客气。