老师,左图:8月计提工资,右图:调整分录写的对不对?若不对请给与指正。 注:1、由于8月在地税上多申报了失业保险12.32元,导致个税少交1.24元,工资少发11.08元。2、多申报的失业保险12.32元,实际上是在地税上多申报了,此款未交给社保局。实际社保局收到的8月社保银行扣款还是按照正确的扣的,即不含12.32元。
妮妮
于2017-12-14 18:04 发布 1050次浏览
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职称:
2017-12-14 18:06
调整分录写的对不对?若不对请给与指正。(右图)
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调整分录写的对不对?若不对请给与指正。(右图)
2017-12-14 18:06:52
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500
月头缴纳时会计分录为:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
其他应收款--社会保险费(个人部分)279
贷:银行存款 995
月底计提会计分录为:
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷;应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时,会计分录为:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500
贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 (实发数)3221
2017-06-06 09:45:53
与员工商量,看他的意见处理,有两种处理方式。
2017-06-07 18:06:02
你好,没有扣款部分冲减原计提的费用就可以
借,管理费用 负数
贷,应付职工薪酬 负数
2020-05-20 08:49:43
你好
知道什么原因多扣了吗
2020-03-18 18:49:00
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