营业外支出坏账损失要纳税调整吗

执着的哑铃 追问

2023-05-19 12:52

还在吗 老师

郭老师 解答

2023-05-19 12:53

坏账损失在以下几种情况中企业所得税前可以扣除： 1、债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的; 2、债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的; 3、债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的; 4、与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的; 5、因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除;法定资产损失，应当在企业提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除。

郭老师 解答

2023-05-19 12:53

看一下你们符合这个税前扣除的要求。

执着的哑铃 追问

2023-05-19 12:53

那要是调整 在哪个表里调整呢 

郭老师 解答

2023-05-19 12:54

105090表格里面填写的你是允许抵扣还是不允许抵扣，填写方法不一样。

执着的哑铃 追问

2023-05-19 12:54

不允许抵扣的 

郭老师 解答

2023-05-19 12:58

第二航第一列第三列填写营业外支出的金额

执着的哑铃 追问

2023-05-19 13:05

在 应收及预付款项坏账损失中的 资产损失准备核销金额  资产处置收入 填被

郭老师 解答

2023-05-19 13:09

写了一样的。和上面一样的。

执着的哑铃 追问

2023-05-19 13:15

第二行 第一列跟第三列都填2500 吗  还是第一例填2500

郭老师 解答

2023-05-19 13:16

一列和第二列都是填写2500。