老师，请问下2022年子公司提供劳务给母公司取得收入，子公司所得税汇算时申报关联企业往来交易表，但是母公司对于子公司提供的劳务这部分产品没有对外销售还在库存中，母公司要填关联企业往来交易表吗？

ＺＬＪ 追问

2023-05-26 12:11

老师，那年度交易关联财务状况分析表怎么填，那个表格上收入、成本和费用都和子公司没有关系，子公司提供的劳务成本做的产成品还没有对外销售。

邹刚得老师 解答

2023-05-26 12:51

你好，根据关联交易形成的收入，成本，费用据实填写就好了

ＺＬＪ 追问

2023-05-26 13:51

老师，年度交易关联财务状况分析表和利润表差不多，那里面的数据都和关联子公司没有关系，都是母公司的数据。

邹刚得老师 解答

2023-05-26 13:52

你好，和关联子公司没有关系，那相应数据填写0就是了 

ＺＬＪ 追问

2023-05-26 13:55

老师， 那境内关联交易那列的数据都是0，年度交易关联财务状况分析表还要填吗

邹刚得老师 解答

2023-05-26 13:55

你好，境内关联交易那列的数据都是0，就不需要填写这个表格 

ＺＬＪ 追问

2023-05-26 13:57

老师， 那这样需要填什么表格。

邹刚得老师 解答

2023-05-26 13:58

你好，境内关联交易那列的数据都是0，只需要填写关联关系表 

ＺＬＪ 追问

2023-05-26 14:06

好的，谢谢老师，老师119企业集团最终控股企业填我选是提示你企业是否为跨国企业集团（见上传附件），我选否，120企业集团最终控股企业名称写什么，我填母公司，提示保存不了，不能是母公司的名称。现填表的企业就是母公司，没有上一级了，这个要怎么填，带*号必填项。

邹刚得老师 解答

2023-05-26 14:07

你好，单位是属于 企业集团最终控股企业吗？ 

ＺＬＪ 追问

2023-05-26 14:13

老师， 我现在填的母公司就是由两个自然人股东组成的A公司，A公司作为股东投资了全资子公司B，A公司算企业集团最终控股企业吗

邹刚得老师 解答

2023-05-26 14:14

你好，根据你的描述，是的  

ＺＬＪ 追问

2023-05-26 14:22

您集团是否为跨国企集团(如为非跨国企业集团也不必报“国别报告”),且上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过55亿元人民币?如选“是”应填报“国别报告”,选“否”不必填报“国别报告”.老师，我们不符合这个提示，不是跨国企集团且上一年度合并财务报且收入合计没有超过55亿，所以我选的否。可是选否120企业集团最终控股企业名称写什么

邹刚得老师 解答

2023-05-26 14:23

你好，这里是企业集团最终控股企业，并不代表一定是外国企业啊  

ＺＬＪ 追问

2023-05-26 14:33

您集团是否为跨国企集团(如为非跨国企业集团也不必报“国别报告”),且上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过55亿元人民币?老师， 根据这个提示是要两个条件符合才是选是，我们不是外国的企业，且上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计没有超过55亿，所以我选否，现主要是选了否，120企业集团最终控股企业名称写什么

邹刚得老师 解答

2023-05-26 14:33

你好，根据你的描述，这里的120企业集团最终控股企业名称就是：A公司

ＺＬＪ 追问

2023-05-26 14:37

老师， 我选了A公司，保存提示不能是A公司。还是这个关联表母公司是不用填的。

邹刚得老师 解答

2023-05-26 14:37

你好，既然A是最终的母公司，为什么不能填写呢