老师，4月份的时候公司买材料支付了8万，当时对方没给我们开票，所以我暂估了成本，借工程材料成本8万，贷银行存款8万，月末结转 借主营业务成本，贷工程材料成本。然后5月份对方普通发票开了5万后，留了3万普通发票6月1号开，想问一下老师，我5月收到5万的普通发票该怎么做分录呢，6月收到3万的普通发票分录又该怎么写

霸气的酸奶 追问

2023-06-02 09:30

摘要写的暂估材料款，总的金额没有差异

耿老师 解答

2023-06-02 09:33

你好！不跨年可以直接把发票放在暂估凭证后边，正规的是原分录红字冲回在按发票金额做就可以，只是5月份还有暂估3万

霸气的酸奶 追问

2023-06-02 09:40

老师，4月凭证已经装订了，需要拆吗

霸气的酸奶 追问

2023-06-02 09:41

6月和5月发票合计8万开完了，假如我要在6月红冲，分录该怎么写呢

耿老师 解答

2023-06-02 09:43

你好！冲5月份暂估凭证就可以

霸气的酸奶 追问

2023-06-02 09:48

老师，5月份暂估凭证要怎么红冲写分录呢，因为当时4月 借工程材料成本8万，贷银行存款8万，月末结转 借主营业务成本，贷工程材料成本。

耿老师 解答

2023-06-02 09:50

你好！借主营业务成本贷工程材料都是红字就可，金额以可以只冲5万在按发票做上边分录蓝字，这样6月份冲3万就可以了

霸气的酸奶 追问

2023-06-02 10:02

老师，5月分录 红冲借主营业务成本5万 贷工程材料5万，蓝字工程材料5万，贷主营业务成本5万 这样做对吗

耿老师 解答

2023-06-02 10:04

你好！蓝字也是借主营业务成本5万 贷工程材料5万

霸气的酸奶 追问

2023-06-02 10:22

借主营业务成本-5万 贷工程材料-5万，蓝字工程材料5万，贷主营业务成本5万，对吗

耿老师 解答

2023-06-02 10:38

不对。借主营业务成本-5万 贷工程材料-5万，蓝字借主营业务成本5万 贷工程材料5万 这样合计是零不影响损益