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送心意

桂龙老师

职称： 中级会计师

2023-06-07 15:09

同学，你好
缴纳时：

  借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

         其他应收款--社会保险费(个人部分)

         贷：银行存款

  计提时

  借：管理费用--社会保险费(单位部分)

         贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

琉夏 追问

2023-06-07 15:10

那负数的部分怎么处理？

桂龙老师 解答

2023-06-07 15:11

你这是明细啊，做分录是用总金额

你的总金额也是负数，医保退钱到你公司了？

琉夏 追问

2023-06-07 15:11

缴费调整比例的有正负数的怎么处理？

桂龙老师 解答

2023-06-07 15:13

祝你学习愉快同学

琉夏 追问

2023-06-07 15:18

总金额不是负数，比如这个月的医保应缴100元，但扣除之前月份的基数调整补收部分还需缴纳70元，就是这种情况。那基数调整补收的部分不用管了，是吗？

桂龙老师 解答

2023-06-07 16:14

你拿到医保完税凭证，根据完税凭证上的内容做分录，不要看医保台账。

琉夏 追问

2023-06-07 16:19

那是看一共扣了多少钱就可以了是吗

桂龙老师 解答

2023-06-07 16:22

对啊，你的理解是正确的 。

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相关问题讨论
同学，你好 缴纳时： 　　借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 　　 其他应收款--社会保险费(个人部分) 　　 贷：银行存款 　　计提时 　　借：管理费用--社会保险费(单位部分) 　　 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
2023-06-07 15:09:42
借：应收票据226000 贷：主营业务收入 200000 应交税费-应交增值税（销项税额）26000 借：银行存款226000 贷：应收票据226000 贴现： 借：银行存款221480 财务费用4520 贷：应收票据226000
2020-10-26 17:10:31
你好！贴息的计算公式：226000*6%*4*30/360=4520, 4*30是还有四个月才到期，占全年360天的比，算出贴息费用
2020-10-26 14:19:41
借应收票据226000 贷主营业务收入200000 应交税费销项税26000
2020-10-26 14:23:06
同学您好，如果问题较多的话，建议分开提问哦，这样老师才能更快的接手哦
2021-07-13 17:20:38
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