我们医疗门诊是查账征收，到目前为止，没有开发票，10-12月都没有开发票，现在要季度申报，要怎么操作呀？

Struggle 追问

2018-01-04 20:40

都没有开发票也要填这些数据呀，不可以零申报吗？

邹老师 解答

2018-01-04 20:46

你好，你账面没有发生任何业务吗

Struggle 追问

2018-01-04 20:51

@邹老师:从开业了，就没开过票，但是实际业务发生了，每月有收入，有成本，有费用

邹老师 解答

2018-01-04 20:51

你好，有这些业务就需要编制利润表，然后根据利润表的营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表申报的

Struggle 追问

2018-01-04 21:59

@邹老师:老师，但是我们的那个业务支出，都没有取得正式发票，除了药品过货单据有发票，其他的都没有呀，这怎么办呀

邹老师 解答

2018-01-04 22:00

你好，你可以先做相应分录，然后根据分录编制报表，汇算清缴对没有发票的部分按规定予以调整就是了

Struggle 追问

2018-01-04 22:10

老师，汇算清缴，季度申报也可以用吗？这个是不是在企业所得税里面做汇算清缴呀？

邹老师 解答

2018-01-04 22:11

你好，季度申报先做扣除，汇算清缴的时候因为相关支出没有取得发票，才按规定予以调整增加应纳税所得额处理的

Struggle 追问

2018-01-05 08:19

@邹老师:老师，汇算清缴是在季度的企业所得税里扣吗？然后是不是要缴税？是季度缴税吗？

邹老师 解答

2018-01-05 08:33

你好，汇算清缴是根据调整情况多退少补 
如果应纳税所得额*税率——4个季度累计预交所得税，大于0是需要补税的 
季度是根据利润表数据 预交申报