登录

会计学堂 > 答疑社区 > 问题详情

之前年度把增值税计提在了主营业务税金及附加里面，现在修改，红字冲减当时分录，导致营业税金及附加这个科目在利润表上显示为负数，报不了报表，怎么处理呢？

DQ

2018-01-11 01:40发布 999+ 次浏览

老师解答

老江老师 | 官方答疑老师

职称： ,中级会计师

2018-01-11,06:23

你好！做错了，冲正，怎么会产生负数呢，至多是0呀

DQ （提问者）：以前计提税金，我做的借：主营业务税金及附加-增值税，城建税，教育附加等贷：应交税金-增值税，城建税，教育附加等。当时确认收入的时候没有吧税金从主营业务收入中分开。季度末都结转了。现在我在修改之前账目，红字冲减了那个凭证。
DQ （提问者）：然后重新计提，借：以前年度损益调整贷：应交税金-城建税，教育附加等。
老江老师 (答疑老师) ： @DQ:冲正，为0，应该可以过吧

共3条回复

相关问题讨论

你好！做错了，冲正，怎么会产生负数呢，至多是0呀

2018-01-11 06:23:59

你好，就正常申报即可

2019-10-16 07:19:27

正常调账是不影响申报的，你申报财务报表时有什么提醒吗?

2018-01-12 06:46:29

以前预缴时多交了税，现在年度汇算清缴时填上去

2015-05-12 17:37:38

应该减少的啊，看看是不是税金及附加取数公式不对

2017-11-17 12:23:50

还有其它疑问？再问一问吧

5分钟内回复好评率98%

Hi，为您实时解答财税、考证、实操等问题，与答疑老师1对1在线沟通

之前年度把增值税计提在了主营业务税金及附加里面，现在修改，红字冲减当时分录，导致营业税金及附加这个科目在利润表上显示为负数，报不了报表，怎么处理呢？

你好！做错了，冲正，怎么会产生负数呢，至多是0呀

你好，就正常申报即可

正常调账是不影响申报的，你申报财务报表时有什么提醒吗?

以前预缴时多交了税，现在年度汇算清缴时填上去

应该减少的啊，看看是不是税金及附加取数公式不对

相关资讯