开票月8万 季度不足9万（10月开900 12月开8万）是减免增值税 免征教育费附加 地方教育费附加 那城建税是要缴纳的吗？

皆如愿 追问

2018-01-11 21:00

邹老师 问题是为什么在之前5月份时开了7万多的票 季度也没有超9万 只是一直到8月份在申报 但是还是要我们缴纳了城建税158元 有些不明白 这个问题以前有问过 也正好是您帮解决的 当时以为是要缴纳的 现在问了几次老师 都说增值税免征 其他也都免征 那现在我开票没到9万 那我是全部减免呢还是只城建税缴纳其他减免？

邹刚得老师 解答

2018-01-11 21:02

你好，是不是有发票的收入

皆如愿 追问

2018-01-11 21:02

老师 没有 都是自己公司的收入

邹刚得老师 解答

2018-01-11 21:04

你好，增值税免征了，城建税也是免征的，你是不是当时地税申报错误了

皆如愿 追问

2018-01-11 21:11

老师 当时是这公司一直没有报过税 突然有收入 税局就要求补录很多的申报表 补个税表 然后营业收入就是在前台补录的 我也按减免申报的 可前台就把城建税给扣了 回来后我以为城建税不减免的就按照缴纳城建税记账了

邹刚得老师 解答

2018-01-11 21:12

你好，这种情况你补计提城建税，然后做缴纳分录就是了

皆如愿 追问

2018-01-11 21:17

哦 那这次收入季度不足9万 我应该是全免征吧？只做增值税 借：应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值 那些城建税教育税就不用分录了吧？

邹刚得老师 解答

2018-01-11 21:18

你好，本来是增值税，城建税都是免征的 
但是你缴纳了就需要做相关缴纳分录的

皆如愿 追问

2018-01-11 21:21

好的 问的有些多了 谢谢！ 谢谢邹老师指导！