农产品收购发票进项税如何抵扣本公司上月开具收购发票499999.95元

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-01-11 20:51

你好，按购买价款11%计算抵扣
借；库存商品应交税费（进项税额）499999.95*11% 贷；银行存款等科目 499999.95

豆子叔追问

2018-01-11 20:55

好的请问老师我计算上月应纳增值税是用收入332993.16*17%=56608.84-499999.95*11%=56608.84-54999.99=1608.85元吗？问题比较繁琐麻烦老师解答下谢谢您

邹刚得老师解答

2018-01-11 20:56

你好，增值税一般纳税人是这样按销项税额减去进项税额计算需要缴纳的增值税的

豆子叔追问

2018-01-11 20:59

好的谢谢老师那我增值税申报表上面附表二第六栏税额那里是填499999.95*11%=54999.99吗？

邹刚得老师解答

2018-01-11 21:01

你好，第二栏是 499999.95 ，第三栏税额才是 499999.95*11%

豆子叔追问

2018-01-11 21:02

非常感谢老师耐心的解答

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