所得税汇算前利润总额19.5万,所得税调增职工福利费20.8万,业务招待费调整6.5万,那是不是调整后利润总额=19.5+20.8+6.5=46.8万年度所得税税率是多少啊有没有利润总额是50以内,年度所得税税率是10%的
陈瑞
于2018-01-11 22:04 发布 1151次浏览
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方亮老师
职称: 税务师,会计师
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1、调整后的应纳税所得额=19.5+20.8+6.5=46.8万,没有调整后的利润总额一说。
2、企业所得税有25%、20%和15%,没有10%的税率。
2018-01-11 22:07:52
<p style="margin-top: 0px; font-family: Helvetica, &#39;Microsoft Yahei&#39;, arial; font-size: 14px; line-height: 24px; white-space: normal; text-indent: 2em;">利润总额是会计利润,是根据会计准则通过会计核算计算的会计利润;应纳税所得额是税收概念,是计算所得税的计税依据。</p><p style="margin-top: 0px; font-family: Helvetica, &#39;Microsoft Yahei&#39;, arial; font-size: 14px; line-height: 24px; white-space: normal; text-indent: 2em;"><strong>利润总额:</strong>即会计利润,为税前利润。</p><p style="margin-top: 0px; font-family: Helvetica, &#39;Microsoft Yahei&#39;, arial; font-size: 14px; line-height: 24px; white-space: normal; text-indent: 2em;">利润总额是营业收入扣除成本、费用、营业税金及附加后的剩余。公式表式:</p><p style="margin-top: 0px; font-family: Helvetica, &#39;Microsoft Yahei&#39;, arial; font-size: 14px; line-height: 24px; white-space: normal; text-indent: 2em;">营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-期间费用-资产减值损失+公允价值变动收益-公允价值变动损失 + 投资收益(-投资损失)</p><p style="margin-top: 0px; font-family: Helvetica, &#39;Microsoft Yahei&#39;, arial; font-size: 14px; line-height: 24px; white-space: normal; text-indent: 2em;">利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出</p><p style="margin-top: 0px; font-family: Helvetica, &#39;Microsoft Yahei&#39;, arial; font-size: 14px; line-height: 24px; white-space: normal; text-indent: 2em;">净利润=利润总额-所得税费用</p><p style="margin-top: 0px; font-family: Helvetica, &#39;Microsoft Yahei&#39;, arial; font-size: 14px; line-height: 24px; white-space: normal; text-indent: 2em;"><strong>应纳税所得额:</strong>是企业所得税的计税依据,按照企业所得税法的规定,应纳税所得额为企业每一个纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。</p><p><br/></p>
2016-07-31 17:06:15
同学,
是按调整后的利润总额来计算所得税,以利润总额为基础,减去所得税费用,计算出净利润(或净亏损)。
2021-05-19 19:09:12
你好,调增六万多,这个六万多需要加上你的利润,一块儿缴纳企业所得税。
2022-04-11 10:56:43
你好,之前的业务招待费不能计入18年扣除的
2017-05-25 09:13:53
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