我们公司刚注册，公户账上没有钱，现在的费用支出都是个人支付的，，有发票的，账户怎么样处理好，这些分录怎么样写？都有十万元了，

鱼儿 追问

2018-01-19 12:51

做个人借款需要签合同吗？付利息？直接写第二个分录行不行呀？借：管理费用   贷：其他应付款  ？

吴月柳 解答

2018-01-19 13:07

如果是股东个人不需要签合同，不用付利息，或者你当股东的投资款也行，把其他应付款科目换成实收资本科目，最好分两步做

鱼儿 追问

2018-01-19 13:23

如果做了实收资本以后个人的钱是不是不能还给个人了？做实收资本需要银行验资吗？要不要交其他税费？

吴月柳 解答

2018-01-19 13:52

做了实收资本就不能做撤资了，现在认缴制不需要验资，需要交印花税

鱼儿 追问

2018-01-19 15:12

老师，12月份个人垫款支付了一些费用，我记入，借：管理费用～开办费  贷：其他应付款～个人，股东个人把钱存入了公户上，可以提现金还欠个人的钱吗？麻烦你了解答清楚一些？谢谢你

吴月柳 解答

2018-01-19 15:23

垫付的话属于报销，可以如你所做分录，借：管理费用  贷：其他应付款，到时再用现金或银行存款付回个人，也可以股东转投资款入公户再转回或提现付回个人。如果是向个人借款就需要先借现金再报销，这是两种不同情况的处理方法。比如借张三的款去报销李四的款就需要分两笔做