登录
学堂首页
直播课程
全部课程
会计问答
快速提问
个人中心
会计学堂 > 答疑社区 > 问题详情

收到进口增值税和关税，税金都支付了，现在拿到这个怎么入账，进口增值税能进项抵扣吗，怎么抵扣呢

undefined
2023-09-27 14:24发布 615 次浏览
老师解答
郭老师  |  官方答疑老师
职称： 初级会计师
2023-09-27,14:31
你好，借库存商品应交税费，应交增值税进项在银行存款，在你的税收数字账户发票抵扣里面有增值税进口交款书在这里面
勾选之后抵扣统计的页面确认就行。
  • undefined （提问者） ： 假如这个进口件不是我们公司付，只是进口增值税和关税是我们付，这个怎么做账，银行就只付了增值税和关税
  • 郭老师 (答疑老师) ： 你好，你这个具体的是什么业务的？
  • undefined （提问者） ： 有两笔，有一个是不用付款，说是客户送给我们的货，只付个增值税和关税
  • 郭老师 (答疑老师) ： 可以的，可以这么做的。
  • undefined （提问者） ： 另外一笔是需要我们付，看到形式发票了，怎么入账呢，现在关税和增值税都付掉了，金额怎么取数，形式发票是880美金，银行已付进口增值税和关税是1725.68元和962.57元
  • 郭老师 (答疑老师) ： 你好，这个产品的市场价格你知道吗？市场价格加上关税的做库存商品。不需要支付的做营业外收入。
  • undefined （提问者） ： 进口增值税上有完税价格，这个是怎么来的，是商品的价格吗
  • 郭老师 (答疑老师) ： 对的，是的，这个就是。
  • undefined （提问者） ： 就是借：库存商品 金额是进口增值税金额+关税金额 借：应交增值税进项 进口增值税税额 贷：银行存款吗
  • 郭老师 (答疑老师) ： 你好是的，是这么做的。
  • undefined （提问者） ： 上面做的的分录对于不付货值的对吗
  • 郭老师 (答疑老师) ： 你好，你上面赠送的那一部分没有做。
共12条回复
相关问题讨论
你好，借库存商品应交税费，应交增值税进项在银行存款，在你的税收数字账户发票抵扣里面有增值税进口交款书在这里面 勾选之后抵扣统计的页面确认就行。
2023-09-27 14:31:33
借库存商品115400.02%2B6210.11 应交税费-待认证进项税15485.75 贷银行存款
2023-04-27 10:19:25
按货物用途分两类 用于应税项目：海关缴款书稽核比对后抵扣进项，分录 借：库存商品 / 原材料 应交税费 — 待抵扣进项税额 贷：应付账款 / 银行存款 比对通过后转进项 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：应交税费 — 待抵扣进项税额 用于免税 / 福利等不得抵扣项目：进项税额计入成本，分录 借：库存商品 / 原材料（含进项） 贷：应付账款 / 银行存款 关税免税无需核算，留存征免税证明、报关单、缴款书备查
2026-01-26 15:46:36
你好！企业是支付关税和增值税吧 还是说你实际是收到完税凭证？
2023-11-20 14:38:13
你好，海关进口增值税专用缴款书的税额，在申报增值税时是要计入进项税额的
2023-11-22 16:17:33
还有其它疑问？ 再问一问吧
5分钟内回复 好评率98%
Hi，为您实时解答财税、考证、实操等问题，与答疑老师1对1在线沟通
收到进口增值税和关税，税金都支付了，现在拿到这个怎么入账，进口增值税能进项抵扣吗，怎么抵扣呢
立即提问
你好，借库存商品应交税费，应交增值税进项在银行存款，在你的税收数字账户发票抵扣里面有增值税进口交款书在这里面 勾选之后抵扣统计的页面确认就行。
借库存商品115400.02%2B6210.11 应交税费-待认证进项税15485.75 贷银行存款
按货物用途分两类 用于应税项目：海关缴款书稽核比对后抵扣进项，分录 借：库存商品 / 原材料 应交税费 — 待抵扣进项税额 贷：应付账款 / 银行存款 比对通过后转进项 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：应交税费 — 待抵扣进项税额 用于免税 / 福利等不得抵扣项目：进项税额计入成本，分录 借：库存商品 / 原材料（含进项） 贷：应付账款 / 银行存款 关税免税无需核算，留存征免税证明、报关单、缴款书备查
你好！企业是支付关税和增值税吧 还是说你实际是收到完税凭证？
你好，海关进口增值税专用缴款书的税额，在申报增值税时是要计入进项税额的
相关问题 全部问题>>
相关资讯

长按保存二维码

微信添加老师领取资料

微信扫码加老师
在线提问解答