老师 公司有一个员工,2024.2月,只上了三天班,2.1和2 问
你好,这个是可以三天的,这个 答
办公室装修费用20万元,是入固定资产后按月折旧,还 问
你好!计入固定资产折旧就好了 答
老师,交易性金融资产算到哪里的呀 问
您好,这个的话是短期投资的 答
2×24年应该摊销的金额=815/(9×12+2)×12=88.91(万元) 问
无形资产购入的当月就要当月进行摊销, 所以到2009年底应该摊销一年零10个月; 2008年应该摊销的金额=900/10/12x10=75(万元); 2008年年末的账面价值为=900-75-10=815(万元); 2009年应该摊销的金额=815/(9x12%2B2)x12=88.91(万元): 所以2009年底的账面价值=815-88.91=726.09(万元)。 无形资产是在08年3月份购入的,至08年计提了10个月的摊销,而无形资产的使用寿命是10年,所以站在09年初的角度来看无形资产的尚可使用的时间是9年零2个月,即9*12%2B2,那么减值之后每个月的摊销额就是815/(9x12%2B2),09年应该计提12个月的摊销额,所以09年应该计提的摊销额就是815/(9x12%2B2)x12, 答
老师,我问个问题,现在税务稽查,如果企业查出问题,是 问
同学,你好 法定代表人便是负责人,如果不一致,要具体看什么问题,是谁主导的 答
收到旅行社的旅游服务费发票可以计入业务招待费吗?
答: 你好,是招待客户所发生的招待费?
旅行社开的旅游服务费发票差额征税是怎么计算的?
答: 差额计税方法 因此,旅游服务公司增值税一般纳税人可以选择差额计税方法缴纳增值税。选择差额计税方法的增值税计算: 应纳增值税=(旅游服务价税合计数-可以差额部分的扣除费用)÷(1+6%)×6%-其他依法取得的符合规定的进项税额=旅游服务价税合计数÷(1+6%)×6%-可以差额部分的扣除费用÷(1+6%)×6%-其他依法取得的符合规定的进项税额 【举例说明】 某旅游公司为增值税一般纳税人,选择差额计税方法。2017年1月份,组织三个旅游团队旅游,取得旅游价税合计总营业额106万元,其中两个团队由本公司全程组织旅游,收取旅游费包括住宿费、餐饮费、交通费、门票费,统一向宾馆、餐饮点、外单位旅游包车、景点门票共支付费用价税合计53万元;另一个团队与旅游地旅游公司合作接团,支付接团旅游费用15.9万元。另外,当月支付电费取得增值税专用发票,注明进项税额0.2万元。当月应缴增值税计算如下: 差额计算销项税额可以扣除的费用=53+15.9=68.9万元 应纳增值税=(106-68.9)÷(1+6%)×6%-0.2=1.9万元 这里需要注意的是,跟团的旅游公司导游和自有车辆的费用不属于差额计税的扣除范围,但是发生的费用中取得增值税专用发票的,则可以抵扣。 三、旅游服务业一般纳税人选择差额计税的核算方法 根据《关于印发<增值税会计处理规定>的通知》(财会[2016]22号)规定,按上例,一般纳税人差额计税方法的核算如下。 (一)取得旅游服务收入时 借银行存款106万元 贷主营业务收入100万元 贷应交税费——应交增值税(销项税额) 6万元 (二)企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理 1.按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,作如下处理: 借主营业务成本68.9万元 贷银行存款68.9万元 2.待取得符合规定的增值税扣税凭证且纳税义务发生时,按照允许抵扣的税额,作如下处理: 借应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 3.9万元 贷主营业务成本3.9万元 在差额计税核算中需要把握几点:一是发生的成本费用在发生时全额计入成本。二是取得的费用凭证属于符合扣除规定的方可计算扣除。三是根据规定,纳税人提供旅游服务,将火车票、飞机票等交通费发票原件交付给客户(现在许多乘车等情况下当事人需要手持原始票证才可以)而无法收回的,以交通费发票复印件作为差额扣除凭证。 3.取得的电费增值税发票 借主营业务成本1.18万元 应交税费——应交增值税(进项税额) 0.2万元 贷银行存款1.38万元 4.月末结转 (1)月末结束,计算出当月有应纳增值税的,即应交税费——应交增值税科目月末是贷方余额的,则按上例 借应交税费——应交增值税(转出未交增值税)1.9万元 贷应交税费——未交增值税1.9万元 (2)月末结束,计算出当月增值税进项大于销项的,即应交税费——应交增值税科目月末是借方余额的,则 借应交税费——未交增值税 贷应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 5.次月征期,缴纳增值税时 借应交税费——未交增值税1.9万元 贷银行存款1.9万元
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
老师好 请问旅行社可以开旅游服务费发票吧 开这个内容发票可以差额计税吗
答: 对方银行汇款时摘要写的:服务费 我们开票就一定开服务费的内容吗
袁老师 解答
2018-01-31 14:08
加油,成为更好的自己 追问
2018-01-31 16:50
袁老师 解答
2018-01-31 17:21