1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2023-12-12 21:17

您好
代扣代缴的步骤如下：
  1.进行组织临时登记。
  2.把受理结果上传到境内机构和个人发包工程作业或劳务备案。
  3.把受理结果上传到非居民企业所得税核定及扣缴义务人指定。
  4.审核结果通过后，会公布核定利润率，然后按照核定的利润率和支付金额作为应纳税所得额做申报。
  5.增值税为未税金额乘以税率（咨询费）。
  6.申报完成后无误即可扣税款。

ming 追问

2023-12-12 21:23

老师，您好，您说的这步我已经完成了，现在已经到了代扣代缴的环节，我们是向境外支付一笔ip授权的使用费，实际支付的金额是55000美金，那我现在申报时需要报税的金额是多少？

ming 追问

2023-12-12 21:25

5.增值税为未税金额乘以税率（咨询费），我们实际支付的就是55000，这个金额算是未税吗？

王超老师 解答

2023-12-12 21:26

请问一下，对方是个人还是公司

ming 追问

2023-12-12 21:31

老师，对方是公司的，不是个人，就是一个ip的授权，后期不会提供任何服务，在某个时间段我们可以拥有使用权

王超老师 解答

2023-12-12 21:33

那么这个主要是给对方代扣代缴企业所得税的，一般是按照10%的

ming 追问

2023-12-12 21:35

老师，不需要代扣代 缴增值税吗？我目前是支付的55000美金，那我在填报申报表时，金额应该怎么计算？

王超老师 解答

2023-12-12 21:36

不需要代扣代缴增值税，理由是：该服务是境外公司在境外提供的，也是为境外上市业务提供的服务，所以不属于境内服务，不需要缴纳增值税。

ming 追问

2023-12-12 21:49

我不太能理解您说的，我们公司是境内公司啊，购买的境外公司的iP

王超老师 解答

2023-12-12 22:18

你看一下你们是不是符合财税【2016】36号文的条件

（一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。
（二）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外使用的无形资产。
（三）境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产。
（四）财政部和国家税务总局规定的其他情形。

上传图片  
相关问题讨论
您好 代扣代缴的步骤如下： 1.进行组织临时登记。 2.把受理结果上传到境内机构和个人发包工程作业或劳务备案。 3.把受理结果上传到非居民企业所得税核定及扣缴义务人指定。 4.审核结果通过后，会公布核定利润率，然后按照核定的利润率和支付金额作为应纳税所得额做申报。 5.增值税为未税金额乘以税率（咨询费）。 6.申报完成后无误即可扣税款。
2023-12-12 21:17:08
借；应付账款 贷；银行存款 应交税费 借应交税费 贷；银行存款 你好，可以这样做账务处理
2018-04-18 16:27:25
代扣代缴的增值税直接计入。进项税额
2020-03-31 23:00:46
1.将不含的金额折算成含税金额，含税金额都进入你们的费用，你们支付给客户是不含税的金额，剩下的就是代扣代缴的金额
2014-09-26 12:52:28
境外借款代扣代缴增值税分录 佣金包括明佣和暗佣,明佣是指在报关单、发票等单证上公开表明的金额,明佣由外商在支付出口商货款时直接扣除,出口商无需另付.暗佣是指佣金金额对真正的买主保密,在报关单、出口发票上未列明佣金,出口商货款收妥之后,再暗中支付给中间商. (1)借:管理费用 贷:应付账款(境外公司非居民企业)(2)借:应付账款(境外公司非居民企业) 贷:应交税费-应交增值税 银行存款 (3)支付税款时: 借:应交税金-应交增值税 贷:银行存款 根据《中华人民共和国征收管理法》及其实施细则、《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2013〕37号文印发,以下简称《办法》)和《关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费征收管理问题的通知》的有关规定,现将营业税改征增值税后代扣代缴有关规定公告如下: 一、增值税扣缴义务人 中华人民共和国境外(以下称境外)的单位或者个人在境内提供应税服务,在境内未设有经营机构的,以其代理人为增值税扣缴义务人;在境内没有代理人的,以接受方为增值税扣缴义务人. 二、扣缴义务人解缴增值税税款 境外单位或者个人在境内提供增值税应税服务从境内取得的销售额应缴纳的增值税,由扣缴义务人在每次向境外单位或者个人支付应税销售额时从支付的款项中代扣代缴. 境外代扣代缴的税费怎么做会计分录? 答:(1)借:管理费用 贷:应付账款(境外公司非居民企业) (2)借:应付账款(境外公司非居民企业) 贷:应交税费-应交增值税 银行存款 (3)支付税款时: 借:应交税金-应交增值税 贷:银行存款
2019-07-15 09:31:50
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...