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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-03-08 14:05

当月 
借；发出商品   贷；库存商品 
借；银行存款  贷；预收账款 
次月 
借；预收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；主营业务成本   贷；发出

芳芳 追问

2018-03-08 14:10

我们是生产门窗的企业，有客户要求没有订单的情况下提前开票，用以后下的订单补，这样以后的订单就不开发票，一般当月开票销售时，借：应收账款   贷：主营业务收入 应交税费（销项税）但结转成本时，由于没有实际销售货物，这部分没有生产成本，但是当月又确认了收入，这样造成收入和成本没有配比起来，如何处理？

邹刚得老师 解答

2018-03-08 14:38

你好，你可以先暂估成本

芳芳 追问

2018-03-08 15:59

那次月实际产生成本后，暂估的成本如何处理？

邹刚得老师 解答

2018-03-08 15:59

你好，冲销暂估，然后根据发生的 成本做账务处理

芳芳 追问

2018-03-08 16:09

那开票当月根据暂估成本核算，次月成本实际发生，冲销暂估，按实际计算，那我次月的成本核算不就不准了吗？次月这批产品的收入确认在上月，成本核算的次月

邹刚得老师 解答

2018-03-08 16:11

你好，如果你之前估计就不准，会出现这个情况 
如果估计的是准确的，是不存在这个问题的

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当月 借；发出商品 贷；库存商品 借；银行存款 贷；预收账款 次月 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出
2018-03-08 14:05:24
借银行贷预收/应收 ，次月做借发出商品贷库存商品，，确认收入做借预收/应收 贷主营业务收入 应交增值税，结转成本借主营业务成本贷发出商品
2020-10-18 13:43:29
您好，收到货根据合同价暂估记入库存商品，借：库存商品，贷：应付账款，出库销售开了发票，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，同时结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。
2016-11-28 11:40:31
当月不做分录，下月开发票，确认收入
2019-03-26 08:02:37
你好！如果满足销售确认条件，借记银行存款，贷记主营业务收入 贷记应交税费-增值税（不开票做收入） 如果不满足收入确认条件：借记银行存款 贷记应收账款，借记发出商品 贷记库存商品
2018-02-02 11:33:40
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