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在酒店行业中，预支员工伙食费：借：其他应收款 贷：库存现金/银行存款 报销员工伙食费账务处理 借：主营业务成本 贷:应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 这样做分录对吗？
小汤圆
于2023-12-27 15:31 发布 144次浏览
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艳民老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2023-12-27 15:34
债资比,利息扣除的案例 ，比如现在实收资本2000万 问
1.计算债资比：关联债权投资：假设企业仅从关联方借款，且借款金额为到位资金的差额，即2000万 - 500万 = 1500万。权益投资：已到位的实收资本，即500万。债资比 = 关联债权投资 / 权益投资 = 1500万 / 500万 = 3:1 2.确定利息扣除限额：假设税法规定允许扣除的关联方利息支出比例与债资比有关，且在此案例中假设为银行同期同类贷款利率（仅为示例，实际需参照税法规定）。允许扣除的利息 = 权益投资 × 允许扣除的利率（假设为银行同期同类贷款利率，如5%）= 500万 × 5% = 25万。 3.调整利息支出：在企业所得税汇算清缴时，实际支付的利息支出52万中，只有25万是允许扣除的，超出的27万（52万 - 25万）不得在当期和以后年度扣除。因此，在填写企业所得税年度纳税申报表时，需要调整利息支出，将可扣除的25万填写在相应的扣除项目中，而将不允许扣除的27万作为纳税调整增加额处理。 答
不是还有被告住所地吗？ 问
你好，这里不是的（这里是特殊情况：涉及不动产，就是在不动产所在地，特殊情况按特殊管辖） 答
老师 请问下 长期待摊费用的摊销表应该怎么做 有 问
你好，可以参考这个。金额是总的 分摊期一共分摊的月份 已分摊的金额就是已经借管理费用带长期待摊费用的。 然后你再插上一列本月分摊金额，一个月的摊销金额。 答
安置残疾人备查的 资料？ 问
不是备查，需要到残联做备案的 答
@廖君老师，老师，这个题麻烦帮我讲解一下呢< 问
朋友您好，(F/A,9% ,5)比(F/A,9%,4)多了第1时点末的现金流的终值,即(F/P ,9%，4)，所以(F/A,9%,5)=(F/A,9% ,4)%2B(F/P,9%，4)=5.9847。 换个思路：（F/A，9%，4）*（1%2B9%）算式求的是1时点至4时点的年金在5时点的终值，少考虑了5时点上的年金，5时点上的年金终值系数=1，所以应该再加上1 答
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